近日,國務院副總理馬凱表示,目前養老保險繳費水平偏高,“五險一金”已占到工資總額的40%至50%。也就是說,你拿到手的工資,還不到工資總額的六成。那麽,剩下四成多差額都去哪兒了?
這兒啊–五險一金。
社保繳費系數的確定,不同地區不同人群有所不同。北京市的規定是這樣的,養老保險、醫療保險和失業保險三種險需由企業和個人共同繳納保費,比例分別是養老保險:企業20%,個人8%;醫療保險:單位10%,個人2%+3元;失業保險:單位1%,個人0.2%;工傷保險和生育保險則完全由企業承擔,個人無需繳納,兩種險的比例分別是0.3%,0.8%。至于住房公積金,2014年北京市繳存比例爲企業個人均負擔12%。
由此可知,上述五險一金企業繳存部分占比達到44.1%,個人爲22.2%,合計費率爲66.3%。
也就是說: 如果你的稅前工資10000元,在扣除各類社會保險及其所得稅之後,每月能夠拿到手的工資是7454元。縮水的25%是如此計算的:10000元工資,個人需繳養老保險8%,醫療保險2%外加3元,失業保險0.2%,合計22.2%,外加3元,即2223元。再扣除繳納個稅322.70元,剩下7454.30元。
至于你的企業,繳費比例要遠遠超過雇員。10000元稅前工資,企業需繳納的社保,包括養老保險20%,醫療保險10%,失業保險1%,工傷保險0.3%和生育保險0.8%,住房公積金12%,合計44.1%。由此可知,企業繳納的社保金額約爲4410元。
綜合來看,萬元稅前工資,你拿到了7454元,企業實際支出了14410元,企業繳納的社保金額約爲4410元,個人支付2223元,兩項合計6633元。單位和個人合計繳納五險一金的數額6633元,占據稅後工資7454元的比例爲89%。企業需要負擔的金額,幾乎是個人到手金額的兩倍。
所以,小夥伴們,說多了都是淚,老板們也不易啊。
2、被扣得多,別流淚,你可是在“好”企業
在不同的企業中“社保”的體現也不盡相同。武漢市社會保障學會理事董登新在其認證微博中曾這樣表示,從企業提供五險兩金(五險:養老保險、醫療保險、失業保險、工傷保險和生育保險,兩金:住房公積金和企業年金)的待遇,可以區分中國勞工等次:
(1)至多只有五險的勞工,他們一定是在中小企業工作;
(2)擁有完整五險一金的勞工,他們一定是在大企業或上市公司工作,這類就業也稱爲正規就業,或稱體面工作;
(3)擁有豐厚的五險兩金的勞工,他們大多是在壟斷或暴利行業工作。
3、一比較,又嚇你一跳 我國社保繳費率世界排名第一,繳費基數是鄰國的4.6倍
據清華大學教授白重恩的測算,中國五項社會保險法定繳費之和相當于工資水平的40%,有的地區甚至達到50%;我國的社保繳費率在全球181個國家中排名第一,約爲“金磚四國”其他三國平均水平的2倍,是北歐五國的3倍,是G7國家的2.8倍,是東亞鄰國的4.6倍。
4、淚啊,還是接著流 社保繳費上漲已成全國趨勢
天津市人力資源和社會保障局近日公布,2015年天津用人單位和職工繳納城鎮職工基本養老、城鎮職工基本醫療、失業、工傷和生育保險費基數的最低和最高標准分別爲2812元和14058元。按此測算,社保繳費基數下限上調282元,上限則上調了1278元,漲幅分別爲11%和10%。這意味著,即便月工資不到2000元,企業和員工也得按照2812元的繳費基數下限繳納社保。
我們梳理發現,除天津以外,福建、江西等地也上調了社保繳費基數的下限和上限。廣西、湖北等地社保部門介紹,近年來社保繳費基數年年都會上浮,一般會根據上一年的“社會平均工資”確定。
我國社會保險的主要項目包括養老社會保險、醫療社會保險、失業保險、工傷保險、生育保險,統稱“五險”。按照《社會保險法》《社會保險征繳暫行條例》等相關法規,社保繳費以上一年社會平均工資的60%至300%爲繳納基數。
相關專家表示,這就意味著社會平均工資增加,繳費基數也會隨之上浮,上漲是普遍現象。公開資料顯示,2012年北京社保繳費基數下限爲1869元,2014年已提高到2317元;浙江的繳費基數下限也從2012年的1908元提高到了2014年的2230元。
財政部發布的曆年全國社會保險基金也呈連年上漲態勢。 (本文綜合央視新聞、新華網等內容)
五險一金:知道這些才算懂!
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新加坡公積金
CPF,全稱Central Provident Fund,也就是新加坡的公積金,是新加坡政府自1955年推出的面向新加坡公民和永久居民(以下統稱爲參與者)的社會保障制度。大家可能都聽說過CPF有OA、SA、MA三大賬戶,那麽它們各自都有什麽用呢?今天小編便帶大家深入了解一下CPF。
首先,我們通過一個簡短的視頻
來了解一下CPF的模式
1. CPF繳納額度
法律規定,每一位參與者都必須按月繳納一定比例的工資,其雇主也需以參與者的工資爲基准,爲其繳納一定比例的公積金,並統一由政府進行管理。
CPF contribution rate 如上圖,CPF的繳納比例是按照成爲PR的年數來決定的。從第三年開始,繳納比例就固定爲參與者個人繳納工資的20%,雇主繳納17%。此外,實際分配入3個賬戶的錢的數額也是按照成爲PR的年數來決定的,其占工資的比例如下圖。
CPF allocation rate
2.CPF利率
CPF Interest rate 上圖爲CPF三個賬戶的年利率的浮動區間。在實際計算中,OA的利息是每個季度審核一次,其利率爲法定的2.5%,或該季度內本地銀行的平均利率,以較高者爲准。以2019年第四季度的OA利率爲例,這個季度的OA利率爲2.5%,因爲該季度本地銀行的平均利率爲0.64%,是低于2.5%的。需要注意的事,OA賬戶內的首2萬新幣會額外享受1%的年化利率。
SA和MA的利息也是每個季度審核一次,其利率爲法定的4%,或爲10年期新加坡政府債券的12個月平均收益率加上1%,以較高者爲准。因此,2019年第四季度SA和MA的利率爲4%,因爲當時的10年期新加坡政府債券的12個月平均收益率加上1%爲3.24%,是低于4%的。
3.CPF Ordinary Account
CPF Ordinary Account,簡稱OA,可用來支付買房首付、還房貸,或支付學費,這裏我們主要分享用OA來買房還房貸的細節。
想要了解如何用OA還房貸,就必須先需要了解什麽是Valuation Limit(VL)和Withdrawal Limit(WL),兩者都是在使用OA還房貸的過程中會遇到的限制。VL取房屋購買價和房屋當前估值的最低值,WL的數值是VL的120%。下圖我們通過實際案例了解VL和WL是如何作用的。
簡單總結一下,如果你買的是新的HDB且是通過住建局貸的款,那麽在使用OA買房時不受VL和WL的限制。如果是買的私人公寓並通過銀行貸的款,那麽在使用OA買房時則同時受到VL和WL的限制,其他情況以此類推。下圖解釋了VL和WL的使用場景。
如上圖,房屋購買價爲50萬,房屋當前估值爲51萬,所以VL爲50萬,WL爲60萬。假如首付爲10萬,其中7萬5千是OA繳納,2萬5千是現金繳納;貸款總額爲40萬,分30年還清,每年固定利息爲2.6%,意味著每月需還的房貸數額爲1601。
這意味著在22年零1個月後OA償還的房貸會到達VL,此時需要在CPF內設置好basic retirement scheme,才能繼續使用OA還房貸,直到達到WL,之後便不可再用OA還房貸了。
4.CPF Special Account
CPF Special Account,簡稱SA,只可用作退休儲蓄,或可用于投資退休相關的金融産品,且只能在退休後取出。新加坡男女性退休年齡均爲62歲。由于SA的回報率是保證4%到5%之間,在新加坡儲蓄類産品裏已經算高的了,小編建議大家對SA賬戶“無爲而治”,不需使用SA裏的錢做投資。
5.CPF Medisave Account
CPF Medisave Account,簡稱MA。在成爲PR以後,政府會默認用你的MA來購買Medishield Life醫療保險,你也可以用其支付個人醫療保險的保費。 除了用于買保險,MA還可以直接用來支付個人醫藥費,比如常見的住院或手術費用,都可以在上限內使用MA進行報銷。
此外,2018年6月CPF推出了Medisave500計劃,PR/公民可以每年從其MA中取出$500,用來支付慢性病治療、疫苗接種(比如乙肝疫苗)和健康檢查的費用。您可以搜索“Medisave Medical Institution”,或可直接致電MOH,了解所有支持Medisave支付的醫療機構。
需要注意的是,MA還可用于支付親屬的保險費、個人醫藥費和Medisave500計劃包含的醫療費用。這裏的親屬包括配偶、子女、父母、祖父母和兄弟姐妹。