作爲東南亞兩顆璀璨明珠，香港和新加坡是亞洲地區最重要的離岸金融中心。在經濟發展的道路上，二者也選擇了不同的方向，使雙方的經濟發展各有特點。但是，兩者一樣，都是極少的稅收和極低的稅率。但是，在稅收方面，新加坡公司和香港公司到底有什麽不同？
對于外國投資者在新加坡和香港建立離岸公司來說，新加坡和香港都是按地區基准征稅(只對産生于本地區的收入征稅，而不是在全球征稅)，這種稅收制度極大地吸引了外國投資者在新加坡和香港設立離岸公司。
香港和新加坡稅收的相似之處？
1、適用的稅種相似
香港和新加坡都是區域征稅，離岸公司都只涉及一種稅：企業所得稅。增值稅、消費稅等稅種只適用于有在當地出售商品或服務的實體公司。
2適用的稅率相似
香港的企業所得稅率是16.5%；新加坡的企業所得稅率是17%。雖然同屬離岸公司，按公司法和稅法要求，兩地的公司都要在當地報稅。
一、從企業所得稅來對比
香港公司成立後首次盈利200萬港幣以內享受8.25%的優惠稅率；和16.5%的正常稅率相比，享受到的免稅額爲16.5萬港幣，折合人民幣約爲14.5萬。新加坡公司可以享受到三項稅收優惠，其中新公司首三年免稅利潤額爲12.5萬新幣；
新加坡公司部分免稅計劃免稅利潤額爲10.25萬新幣；企業所得稅退稅計劃每年退稅額爲15000加幣。前三年免稅總額爲（12.5+10.25）萬*17%+1.5萬=53675新幣，折合成人民幣約爲26.8萬。
總結：
- 對于利潤額比較低的小型企業或者是初創公司，新加坡的稅率更具有優勢；
- 對于盈利較高的大中型企業，兩個地區在所得稅上相差無幾。
二、 從個人所得稅來說
①新加坡個人所得稅
新加坡個人所得稅稅率在0-22%之間，且個人收入有相應減免額，由稅務局自動扣除，無需個人去調整。基本上只要有一個人在上班有收入都符合此項，55歲以下減免$1000，55到59歲減免$3000，60歲以上減免$4000。此外還有配偶減免、兒童減免、工作媽媽減免、父母減免等。
而非居民個人不適用稅務減免。非居民個人的受雇所得適用15%稅率和居民個人所得稅稅率兩者間較高者；董事費、咨詢費和其他所得，適用20%的稅率。
②香港個人所得稅
香港個人所得稅稅率在0-17%之間，同時香港政府也設置了不同的個人免稅額。個人基本免稅額爲132,000港元，除此之外還有已婚人士免稅額、子女免稅額、供養父母免稅額、單親家庭免稅額等。若是一家人僅一人工作，所需繳納的稅幾乎爲零。
舉個例子，如果一個人收入1,000,000萬人民幣，若其爲新加坡稅務居民，需繳稅105,698元人民幣左右；如果是香港稅務居民需繳納139,552元人民幣；但如果是中國稅務居民這一數字將達到268,080元人民幣。
（注意：此算法僅使用個人基本稅率，未納入各項免稅額）
這樣看來，新加坡的個人所得稅雖然最高一檔打到22%，但是只針對年收入超過32萬新加坡元部分征收，所以除去超高收入人群，整體比較的話，新加坡的個人所得稅更勝一籌。
三、 從稅制和稅種來說
常見的增值稅在香港是不征收的，而新加坡實行的是7%的消費稅，是對新加坡進口商品（由新加坡海關征收）以及新加坡的幾乎所有商品和服務征收的廣基稅，相當于增值稅。
新加坡和香港均是以地區基准來征稅（只對在本地區産生或來源自本地區的收入征稅，並未全球征稅），這點對外國投資者在新加坡和香港設立離岸公司具有很強的吸引力。
但是，最近兩地尤其是香港加強了對離岸公司的盡職調查和注冊備案審查工作，股東和董事如果不是當地居民，公司不在當地取得收入也未取得當地納稅居民身份，這種情況下，公司雖然不需要在當地繳稅，但是其相關稅務信息會被交換至其實際稅源國或公司最終受益人的稅務居民國，這對中國人在當地設立的離岸公司，無疑是一大挑戰。
注冊香港和新加坡公司，其它需要關注的問題？
1香港公司審計爲強制性要求, 新加坡無審計要求
香港公司是不管營業額大小，都必須要出具審計；而新加坡對于公司營業額或公司資産在1000萬新幣（5000萬人民幣）以下的情況不要求審計，只進行正常的年審，報稅即可。
爲保證企業審計的全規性，香港還專門出台了【核數師罪行的罰款和定罪政策】，以擊打擊偷稅、漏稅。
2 香港會計賬目保留7年，新加坡保留5年
香港稅法要求會計記錄及證明文件保留7年，近兩年頻頻發生的香港公司被要求提供過往7年審計的情況，就是以此爲依據的。
新加坡稅法要求會計資料的最長保留期限爲5年。
3 香港稅局每年抽查公司報稅情況，新加坡憑自覺
香港稅局通常在每年年底選一批香港企業進行稅務抽查，如出現違規零申報、有保留意見或不發表意見審計、審計數據和會計資料不符情況，輕則罰款，重則定罪。
新加坡公司因本地挂名董事的存在和監督，默認企業履行了合規義務，無稅務抽查。
總結來說，香港早期是寬進寬出，合規報稅問題從一開始就未受到重視，導致一大批企業受罰，利益受損，進而導致了當前的寬進嚴出，注冊簡單但開戶困難，強制要求稅務合規；新加坡嚴進寬出，首先通過本地董事保證了公司的稅務規範，開創了當前的對企業完全信任的局面。