隨著越來越多的中國企業走出去，全球化與本地化成爲了中國企業必須深度研究的課題，企業要想走向全球化並做好全球化，必須做好本地化。而遵守各國/地區及聯合國可適用的法律法規則是中國企業達到這一目標所必須堅持的准則。就出口管制而言，中國、美國、歐盟、新加坡、日本等國家均有相應的出口管制法律法規，而作爲全球最大的兩個經濟體，中國和美國的出口管制合規又是其中的重中之重。本文將結合筆者多年的企業實踐及合規監管應對經驗，從企業經營管理視角出發，就出口管制合規監管要求從0到1落地企業可能遇到的問題以及合規體系對此能夠發揮的價值談一談自己的看法。
中美法下相關出口管制指導文件
就兩用物項領域的出口管制管理而言，中國的主管部門以商務部爲主，美國的主管部門也是美國商務部。2021年4月28日中國商務部公布了《商務部關于兩用物項出口經營者建立出口管制內部合規機制的指導意見》（商務部公告2021年第10號，以下簡稱“《指導意見》”），以配套《中國出口管制法》相關規定的有效落地。而美國方面，則由美國商務部工業安全局發布了Export Compliance Guidelines: The Elements of an Effective Export Compliance Program來配套美國出口管制法規Export Administration Regulations（簡稱EAR）來配套相關制度的落地和實施。兩部指導文件的主要內容如下：
合規體系要素
站在企業的角度來看，兩部指南在具體規定上確有一些不同，但從實質角度而言，兩部指南背後體現出的指導思想、合規管控邏輯、合規體系構建思路等均具有較大的相似性。這對企業尤其是跨國企業來說是一件好事，可以使得企業使用一套管控邏輯來構建出口管制合規體系，以滿足不同法域下的相關監管要求。
從企業業務角度看待出口管制合規面臨的挑戰
中國《出口管制法》管轄硬件、軟件、技術和服務，美國EAR管轄硬件、軟件和技術，涉及到了出口、再出口、一國境內轉移、過境、轉運、通運、視爲出口等行爲，覆蓋産品情況、出口國家、最終用途、最終用戶等多角度因素。從企業流程角度看，上述要求全面覆蓋了采購、研發、銷售、生産、倉儲、物流發貨、售後、投融資、財務、人事等各個領域，因此要在企業的全流程範圍內進行落地。但從實務來看，合規體系的構建階段會遇到一系列的挑戰：
01
原有的業務效率不可避免受到影響
出口管制相關的合規要求是與業務深度結合，要落實在業務執行的各個環節，不僅需要合規部門制定一系列的規章制度，也需要開展諸如業務風險梳理、業務風險判斷、業務合規審核等工作，在這個過程中需要業務人員提供各類業務信息以開展盡職調查，會增加業務人員的工作量，甚至也會因此使其相關工作需要更多的審批手續；從處理結果上來看，會出現審批通過、審批不通過、有條件審批通過等情況，使得原本正常開展的業務變得複雜化。在這種情況下，不但業務效率會受到相關影響，也會遇到來自業務部門的阻力。
02
監管規則與業務實際的融合需要複合型人才
出口管制相關合規要求的落地就是將政府機構的相關監管法規融入到企業業務流程的過程，要使其轉化爲企業內部的規章制度和執行標准。這個內化過程則要相關專職部門人員既要懂得法規如何規定，又要深刻理解公司各業務部門的實際業務情況與運作邏輯，最終需要明確告訴一線業務人員如何操作。因此，相較于傳統的法務人員和審計人員，對出口管制合規人員的要求更高，需要其對公司業務全面掌握和熟悉，將業務需要與合規要求統一起來，並全程參與制度制定和指導落實，解決監管規則與業務實際的融合問題。
03
合規管控的全流程銜接會遇到問題
就出口管制合規而言，首先，采購領域通常是一個企業開展合規管控的基礎。原材料本身受相關出口管制法規管控的情況需要考慮，供應商是否爲制裁名單主體等也需要考慮。第二，在企業生産過程中，原材料會逐漸變成半成品、成品，而原材料本身受到管控會影響到半成品乃至最終成品的受管控情況，因此需要使原材料的相關管控信息通過一定的方式傳遞至處于其他業務流程的産品階段，使相關操作人員得以知曉和判斷。以及，一個企業正常的銷售流程會涉及商機、客戶、投標、合同、發貨等不同的業務階段，而出口管制合規關注的産品、國家、用戶和用途的情況會在不同的銷售階段出現，這就意味著要想做出全面准確的出口管制合規分析和判斷，需要綜合各個流程總體的情況來判斷。在面對巨大業務量與合規專職判斷人員相對較少的情況下，前期業務節點的判斷結果如何傳遞至後續業務節點以實現分級管控是構建出口管制合規體系需要考慮的問題。
從企業經營戰略視角看待合規體系的作用
單純從企業經營戰略視角來看，兩部指南就解決出口管制監管要求在企業內部落地過程中遇到的業務效率問題、法律規則與業務實際的融合問題以及全流程中的分級分類管理問題等方面，爲企業合規部門提供了方法論。無論是中國商務部的合規體系9要素還是美國商務部的合規8要素來看，企業合規部門都是要從組織、制度、流程、工具、文化的角度來綜合推進，以PDCA（即計劃、實施、檢查和行動）的理念推動出口管制合規閉環管理。具體到各企業而言，則需要使用上述方法論並結合企業發展階段和企業自身特點來制定具體的規則，采取切實可行的措施。尤其是管理層應予以重視，並應確保即使在業務效率受到一定影響時，相關合規工作仍能推進，構建“合規——業務”聯動的組織機制，使具體業務和合規要求可以有效融合，再輔以相應的合規培訓與業務培訓等，使合規人員與業務人員互爲導師，增進相互理解，提高配合效率，逐步落實好分級分類管理。
結語
企業的合規部門在參照兩部指南的基礎上落地出口管制合規監管要求時，務必要真正明白兩部指南背後的邏輯和指導思想，綜合企業自身的發展階段和企業特點，綜合考慮合規管理和風險防控的有效性和持續性，並重點關注業務落地過程中的效率問題、規則與業務融合問題、全流程的分級分類管理問題等，才能夠最大程度地實現合規管理、規則落地與業務執行、業務效率之間的平衡，使企業的運轉更加合法合規，在健康且可持續發展的基礎上爭取最大的企業利益，體現出合規的巨大價值。
文 / 範磊
（浪潮電子信息産業股份有限公司）
編輯：常相婧
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