林良傑在接受《聯合早報》的訪問時說，由于在大學念的是電腦科學，對會計、財務方面的知識不夠了解，只能盡力而爲。由于缺乏資本，他必須用最原始的方法，利用Excel手動輸入銷售和收入方面的數據。
投資現金是在進行投資時的開支或獲得的現金，比如資産的交易或投資買賣。
張思樂說：“沒有正向現金流，企業就會在履行債務責任上遇到難題，陷入財務困境，甚至破産。反之，企業能利用現金投資增長契機，如擴大産品線、購買新資産或進入新的市場。”
新加坡特許會計師協會（ISCA）會長張思樂接受《聯合早報》訪問時說，穩健的現金流讓企業履行財務責任，如支付薪水、租金、水電和償還欠款等。
成立公司之前，林良傑雖然有許多零工經驗，但在控制公司現金流方面的知識非常有限。
• 從營運中産生足夠現金流。
在控制開支方面，企業應該分析和減低不必要的開支，商議更優惠的入貨價格，以及管控庫存量，以避免存貨太多或囤積過時貨品。
對林良傑和潘敏懿來說，利用科技自動化是提高效率的做法，這麽一來，才能騰出更多時間專注在拓展業務上。因此，他們鼓勵中小企業善用數碼化帶來的便捷，解決資金緊缺的問題。
她說：“比如某個品牌的耳機受用家追捧，當下若不馬上購入，競爭對手就會買下供應商在市場所有的貨，公司就不會有這個産品出售給客戶，錯失賺取收入的機會。”
問：什麽是現金流？爲何現金流對企業的可持續發展和財務健康很重要？
問：如何判斷現金流健康水平？
答： 視乎公司的規模、業務複雜性和所屬工業的不同，只要企業有足夠的現金來支持公司的運作和資助增長機遇，就算穩健。
去年，TREOO的銷售額達到注冊消費稅的門檻，加大了公司進一步完善數碼化的迫切性，雖然比起剛開業時，目前的情況已有改善，但仍要整合所有獨立的流程到一個完整的數碼解決方案。
林良傑說：“很多時候，中小企業出現現金緊缺，跟進貨和庫存有關。爲了不錯過銷售機會，就必須多進一點的貨，現金就被貨套住了。”
問：爲何中小企業總是資金緊缺？
數碼化策略可減低對人力和專業知識依賴
善用科技 改善管理現金流
林良傑說：“我們正利用企業發展計劃（EDG）的資助，開發適用于我們公司企業資源規劃（Enterprise Resource Planning）的一個綜合性軟件，從采購至收貨的銷售訂單、交付訂單和開發票等都能執行。由于收集的數據更廣泛，所以能更好地爲銷售、采購和庫存管理提供數據。”
答：現金流指的是企業現金的流向，並可分爲營運現金流、投資現金流和融資現金流。
TREOO首席營銷官潘敏懿指出，雖然訂貨可以預計，但還是會有突發的情況出現打亂現金的流動。潘敏懿是林良傑的妻子。
他說：“由于是人手輸入，必須一再確認數據沒有錯誤；與其他人分享檔案時，又要確保沒有人在裏頭更動任何數據，萬一發現錯誤還得花時間修正，耗時耗力。很多中小企業的開始都和我一樣，所以簿記方面都不准確。”
延伸閱讀 跟上高科技潮流 創突飛猛進勢頭參與數碼化計劃 中小企業員工增值和營收都增長
答：由于中小企業可以融資的渠道受到限制，也可能對融資渠道沒有認知。加上中小企業經常面對客戶延遲付款的情況，使到中小企業無法應付日常的營運開支而陷入困境。此外，中小型企業面對需求的周期性變化時，沖擊也比較大。
張思樂說：“其實，中小企業若擴張得太快，也會對現金流造成壓力，因爲它就需要更多資金，以增加庫存、機器和員工的投資，因此面對突然快速增長的中小企業，一般會陷入現金短缺的困擾。”
中小企業一般人手不足，一人擔任多角，但妥善管理應收賬款（Account Receivable）和應付賬款（Account Payable）對改善現金流至關重要。其中包括，跟進逾期未付款項、與供應商商談有利的付款條款，如更長的賬期；以及監測應付賬款，避免預期費用或懲罰。
• 公司能維持等同于不少于六至12個月營運開支的現金儲備。
准確無誤的財務記錄才能爲中小企業管理層做決策提供准確的信息，林良傑深知這個道理。因此他借助免費的軟件處理和采集基本的數據，如記錄銷售額和開發票等。
企業必須定時監測和預測現金流，才能提前發現潛在的現金流缺口或不足，讓企業有時間采取糾正措施。
• 現金流比率，如營運現金流比率（cash flow ratio）、自由現金流（free cash flow）和負債現金流比率（cash flow to debt ratio）。這些比率提供了一個基准，將公司的現金流表現與行業同行或曆史趨勢進行比較。
一般來說，一些基准和經驗法則可以用來評估一個公司的現金流健康狀況：
維持足夠的現金流也能讓企業更好地應付突如其來的額外開支，如保險索賠、整修或法律費用，要不然企業就必須舉債或縮減開支來應付額外開銷，影響財務的穩健度。
音響産品公司TREOO的夫妻搭檔林良傑和潘敏懿利用科技，解除缺乏財務和會計知識的限制，騰出更多時間專注業務發展，提高運作績效。（邬福梁攝）
潘敏懿認爲，現金對競爭很重要，除了要有足夠的貨源做銷售，公司的銷售主要通過線上完成，網頁就必須更具競爭性和更吸引人。因此，優化頁面對增加銷售很關鍵，但同時也是一項支出，公司必須要有足夠的現金流支持。
• 公司負債水平低。
張思樂指出，要解決人手不足的問題，中小企業可以考慮外判會計職能或與其他的企業合作，共享彼此的資源與強項。另外，中小企業可以借助科技簡化和自動化營運過程，如基于雲端的會計軟件，提高生産力。
他說：“采納數碼化策略，中小企業便能減低對人力和專業知識的依賴，改善績效和盈利能力。這些企業可以借助政府機構，如資訊通信媒體發展局的中小企業數碼化計劃（SMEs Go Digital）支持自己的業務數碼化。”
營運現金流是核心業務營運中産生或動用的現金。
TREOO的創始人兼董事林良傑在2008年創立這家銷售300個音頻品牌的音響産品公司，當時他還是一個即將入伍的年輕小夥。
融資現金流是進行融資時産生或支出的現金，比如貸款、償還貸款或回購股票。