中年智富
退休輔助計劃（SRS）是一個自願性質的退休儲蓄計劃，與強制性質的公積金計劃相輔相成。
只要在年底之前將錢存到SRS戶頭，明年報稅時便可從納稅收入中減去這個數額，節省200元到3000元的稅款。
2017年已經步入最後一個季度，如果還沒有SRS戶頭，可以開始行動了。
退休輔助計劃（Supplementary Retirement Scheme，簡稱SRS）自2001年推出已經10多年，但仍有很多人不熟悉這個計劃，甚至對它聞所未聞。
根據財政部的數據，截至去年底，在本地三家銀行開設的SRS戶頭總數是12萬7753個，不到納稅居民的10％。
SRS的最大賣點是它的省稅功能。國人每年可存入多達1萬5300元到SRS戶頭，外籍人士則爲3萬5700元，這筆款項可用來抵消納稅收入以降低稅款；退休後可分十年提出存款，屆時才爲所提出款項的一半繳稅。
例如今年存入1萬元到SRS戶頭，隔年繳稅時，納稅收入便可減少1萬元——假設扣除各項減免後的納稅收入原本是5萬元，便可再減至4萬元。
到62歲退休以後，如果一年提出2萬元，只需爲1萬元繳稅，而我國個人所得稅的起征點是2萬元，因此就無需繳稅；但如果一退休就把幾十年來累積的SRS存款全部提出，就要繳付相當可觀的稅款了。
62歲前提取須繳交5％罰金
雖然存入SRS戶頭的款項隨時可以提出，但若在退休年齡62歲之前提取，就必須繳交相等于提款額5％的罰金，也須爲提取的款項全額繳稅。
大華銀行存款與財富管理新加坡與區域主管莊素薇提醒，在決定撥款到SRS戶頭之前，要先權衡省稅的好處是否勝過積蓄被套牢二三十年的代價？
華僑銀行財富咨詢部總經理陳水文則提醒，只有在不需要立即用到現金的情況下，才好撥款到SRS戶頭。
SRS的省稅特征和提款罰金，讓它更受中年人士歡迎，根據財政部的數據，參與SRS計劃者，年齡介于46歲至55歲之間占比最高，達33％。第二大存戶群則是介于36歲至45歲者，過去三年的占比介于29％至31％。
這並不讓人意外，因爲到了這個年紀，薪金應該處于巅峰，可以節省更多稅款，而且距離可提出SRS存款的年齡也比較短——一個30歲的年輕人，要等32年後才能提款，一個50歲的中年人，12年後便可提出存款。
陳水文表示，一些短期目標，如買房、買車或籌備婚禮等，都需要用到錢，對于剛投入職場的年輕人，可能並不想把太多錢投到SRS戶頭。
盡管如此，他還是強調，退休規劃永遠都不嫌太早，更重要的是要把長期和短期的目標規劃好，這樣才能有更好的概念，決定如何把有限的現金撥到SRS戶頭。
善加利用戶頭存款讓儲蓄增長
三家本地銀行都設有SRS戶頭，即星展銀行、華僑銀行以及大華銀行，開戶後就能把錢存入，開始享有省稅的好處。
這只是第一步，接下來就要善加利用戶頭存款，讓退休儲蓄增長。
莊素薇提出管理SRS戶頭應該遵守的三個原則：一、盡可能存入最高金額；二、妥善規劃存款與提款以充分發揮省稅優惠；三、通過投資創造回報而不是只讓它賺取存款利息。
根據資料，加入計劃的多數人都沒有善加利用他們的存款，只把款項當成現金存放，一年賺取不到0.1％的利息，這個比率在2016年是34％，2015年是32％，2014年則是34％。
其實，SRS戶頭中的錢可投資于定期存款、單期保費産品、股票、房地産投資信托、債券、挂牌基金、單位信托等。
莊素薇表示，雖然現金的比重持穩于30％左右，但也有越來越多人把存款投資在股票、房地産投資信托和交易所挂牌基金，減少在保險産品的投資，“這個轉變意味著SRS客戶願意探討不同投資選擇。”
星展銀行存款及抵押貸款業務部主管林平指出，“許多客戶都懂得利用SRS戶頭，在省稅的同時進行投資，越來越多客戶利用SRS存款購買單期保費的銀行保險産品、單位信托和股票。”
她提醒，越早把錢存到SRS戶頭，便可越早把錢轉到投資和保險産品，創造無需繳稅的回報。
年收入低于4萬元省稅不多
要通過SRS享受省稅的好處，收入必須達到一定水平；收入太低無須繳稅，就無法享有省稅優惠。
新加坡的稅制是累進式的（progressive），收入越高稅率就越高，如果通過撥款到SRS戶頭可以把稅階（tax bracket）拉下，省稅效果尤其明顯。
目前，我國個人所得稅的起征點是2萬元，考慮到公積金繳交額和其他減免，年收入達到約4萬元左右，才可能享受到SRS的省稅優惠。
假設扣除各類減免後的繳稅收入是9萬元，在沒有參與SRS下，首8萬元須繳付3350元稅款，其余1萬元須繳1150元稅款（11.5％），總稅款是4500元。
若在年底前撥出1萬5300元到SRS戶頭，繳稅收入便減至7萬4700元，稅階下調了一個，首4萬元只需繳付550元稅款，另外3萬4700元的稅款則是2429元（7％），總稅款便會減到2979元。
通過撥款到SRS戶頭，可節省1521元的稅款，相等于34％。
華僑銀行財富咨詢部總經理陳水文說，多數客戶選擇年底時存款到SRS戶頭，趕搭節省稅款的列車，“然而，我們建議客戶每個月定額撥款到SRS戶頭，如此一來便可把這筆錢算進每月預算，比較容易管理。而且，比起一次過投入一大筆錢，每月投入小筆金額，壓力也沒這麽大。”
提前提款須繳罰金還得繳稅
省稅是SRS的最大好處，可以省下的稅款介于200元到3000元，視收入而定。但它也有一些需要留意的弊處。
一、缺乏靈活度
如果在退休年齡之前需要提款，必須繳付5％罰金——提出1萬元就得付500元，而提出的這1萬元必須繳稅。
若把錢放在銀行的定存，雖然提前提出也得繳付罰金，但不會如此昂貴。又或者購買新加坡儲蓄債券，可每個月贖回，若自行投資于單位信托和股票，變現速度則更快。
二、看得到摸不著
利用SRS存款投資得到的回報，得歸入SRS戶頭，到退休時才可取出，否則就要如上述，繳付罰金和稅款。
三、可能得不償失
如果沒有善加利用SRS做投資，只把錢留在現金戶頭，一年就只能賺取不到0.1％的利息，除了第一年可獲得這筆存款的扣稅優惠，接下來的利率還不如市面上的儲蓄戶頭利率，幾十年下來並不劃算。
若把存款用于投資，又得面對蝕本的風險。