家族辦公室是指專門爲超級富豪提供全方位財富管理的公司，並使其資産能夠順利進行跨代傳承和保值增值。而資産管理項目衆多，新加坡家族辦公室是怎麽發展的呢？
現代家族辦公室的三個階段
第一階段：誕生時期（1850-1950）
工業革命帶來的財富積累，驅動單一家族辦公室SFO的誕生。當時，家族辦公室主要研究如何管理和保護自己家族的財富，是爲單一家族服務的私人機構。
第二階段：拓展時期（1950-2000年）
由于客戶數量激增，單一家族辦公室逐步爲其他家族服務，形成聯合家族辦公室MFO。業務範圍從財富傳承，逐步向另類投資、保險、法律架構咨詢等專業領域延伸。
第三階段（2000年-至今）
新時代富豪的需求更加多元化，銀行、信托、投行等傳統主流金融機構入局，將超高淨值家族區分開來。由此，專業度更高、實力更強的金融機構，以及大型聯合家辦的迅速發展，使得整個家辦行業更爲規範。
就在上個月，全球著名咨詢公司McKinsey & Company出版了《麥肯錫金融系列白皮書——全球領先的家族辦公室的成功之道》，書中提到：“家族辦公室在世界範圍內的資産管理規模已達到約6萬億美元。”
中國家族辦公室的發展及現狀
改革開放40余年，中國經濟高速發展，民企傳承和財富管理需求日益凸顯。作爲全球第二大財富管理市場，中國超高淨值家族客群體量增長迅速，需求日益多元，推動了家族辦公室行業的騰飛。
中國最早的一批家族辦公室出現于2010-2012年，如今，大大小小冠以家族辦公室名義的機構已有近10000家。
半數以上的本土家族辦公室，成立于2015-2016年，大部分爲商業銀行、信托公司、投資公司和律所背景，主要分布在北京、上海和深圳三地。
行業發展初期，大部分機構對家族辦公室業務理解較爲單一，以基于投資産品銷售的家族信托業務爲主。
領先銀行、券商和信托公司等紛紛于2017年前後啓動業務轉型，建立獨立家族辦公室業務部門，從單一家族信托業務拓展至境外信托、稅務和法律咨詢等全方位服務體系等，全面深化家族辦公室業務。
總體來說，國內家族辦公室行業仍處于萌芽期，監管實踐仍爲空白領域，在前進的同時普遍存在四大挑戰：
挑戰一：行業商業模式尚不清晰，超過90%的機構僅是升級版的財富管理或中介服務機構。
挑戰二：針對家族辦公室客群的産品和服務體系有待完善，資源整合能力不足，無法充分滿足客戶日益複雜的境內外綜合需求。
挑戰三：缺乏專業化專屬綜合服務團隊，頂尖國際化複合人才瓶頸問題日益凸顯。
挑戰四：機構化服務能力欠缺，尚未形成獨立的家族辦公室業務支撐體系。
新加坡家族辦公室爲何受歡迎？
作爲全球最自由經濟體之一，新加坡對高淨值人士總有著獨特的吸引力。海底撈聯合創始人舒萍、戴森電器公司創始人詹姆斯·戴森以及谷歌聯合創始人謝爾蓋·布林等一衆世界頂級富豪不約而同地選擇在新加坡設立家族辦公室。
根據新加坡金融管理局（MAS）提供的統計數據顯示，從2017年到2019年期間，新加坡家族辦公室的數量增加了五倍。在聯合早報報道的市場調查中，新加坡本地約有200個家族辦公室，管理資産規模一般超過1億美元，總規模可能約200億美元。
另外，根據新加坡貿易促進局EBD的公開數據，截止2020的數量有400個家族辦公室，2021年即使疫情下仍然激增！
優勢一：全球資産配置
新加坡具有完善的金融體系、而且無外彙管制。2020年《經濟自由度指數》中，新加坡被評爲全球最自由經濟體！這讓新加坡成爲大家資産實現配置全球化，實現資産保值增值的首選。
優勢二：最優稅務規劃
家族辦公室設立的基金公司適用于新加坡基金的稅收豁免計劃（13X/13R），特定投資收益無需繳納17%企業所得稅。
優勢三：家族財富傳承
通過家族辦公室建立長久的家族傳統，實現跨代傳承及家族財富的保值與增值，讓後代進入家族辦公室工作，讓他們盡快掌握財富管理的觀念，使家族資産順利傳承。
優勢四：海外身份規劃
設立家族辦公室的申請人可以通過申請工作准證（EP）讓家族成員可以直接到新加坡生活學習，然後再轉換永久居民（PR）的方式移民新加坡。
家族辦公室的運作
家族辦公室可選擇在岸（13R條）和離岸（13X條）兩種方式。在按規定成立家族辦公室和基金公司以後，將由家族辦公室管理團隊的專業人員提供基金管理服務。家族成員也可申請成爲辦公室管理團隊一員，以便獲得工作准證及新加坡納稅居民身份。基金公司的資産可投資于銀行、保險、理財等。
13R和13X是新加坡稅法《Income Tax Act 》第13條中，關于由新加坡基金管理公司所管理的基金稅收政策條例，被應用到家族辦公室中，簡稱爲13R和13X結構。13R和13X都是由新加坡金融管理局（MAS）主管審批。
目前該稅務優惠計劃截止日爲2024年12月31日。
