對于很多投資者和企業家來說，新加坡一直是他們心目中理想的環球商業中心。不僅是因爲新加坡的地理位置優越、貿易和投資氣氛濃郁；而且新加坡當地有很多優惠商業政策，根據世界銀行的排名，它當之無愧地成爲世界上營商最便利的國家，同時也是世界上最具競爭力的亞洲國家。
安全、秩序、高效的營商環境
新加坡在1965年獲得獨立以後，得益于它的地理位置優勢，緊跟時代步伐，快速成爲世界上最安全和有秩序的城市之一。同時，新加坡擁有全球領先的公共交通系統和教育制度。
得益于強而有力的經濟管理、低稅率、一流的投資環境和優質的基礎設施領，加上國家儲備充足，可以承受十年的經濟衰退，很多投資者和企業家都願意落戶到新加坡。
擁有全世界最簡單和合理的稅收制度
新加坡有著世界上最簡單和最合理的稅收制度，是賦稅最低的國家之一，衆多的優惠稅制吸引到很多優質企業落戶新加坡。新加坡不需要對資本收益或從企業收到的股息征稅，對于想在新加坡注冊新公司或建立新業務的企業家來說具有很大吸引力。而新加坡對個人稅和公司稅采用分層稅制。新公司在首三年可享有大幅度降稅，即頭10萬新元收入可無需繳稅。新加坡公司的企業稅上限爲17%。（YA2019課稅年度）；首10萬新幣以內的應稅收入：減免75%，相當于稅率4.25%（YA2020課稅年度）
新加坡會計、審計及稅務如何處理才合法？
會計服務
任何在新加坡經營任何行業、專業或業務的人、實體或公司、須就其收入及開支備存足夠的記錄、以便確定其應評稅利潤，該記錄須保留爲期最少7年。稅務條例列出的記錄包括記錄收入及支出的帳簿、憑單、銀行帳單、發票、收據；資産及負債記錄; 年終營業存貨記錄。
會計理帳服務重點
-
按年、按季或按月編制會計帳目，提供年終財務報告，包括資産負債表及損益表
-
清理積帳
-
提供專業訓練與協助培訓公司會計人員
-
協助建立會計系統
-
安排存貨盤點
會計理帳服務內容
-
整理會計單據、按序存檔、電腦入帳
-
編制分類帳、現金帳、銀行帳、應收帳及應付帳
-
編制銀行對帳調節表
-
編制財務報表，包括資産負債表及損益表
審計服務
按照新加坡公司法，所有新加坡公司都必須編制財務及董事報告以滿足合規要求。如果達到豁免要求，便可不必進行法定審計。如果達到要求，該財務與董事報告就必須提交審計師進行審計並出具法定審計報告。
從2018起，公司法豁免條件如下
-
營業收入低于新幣1000萬
-
總資産低于新幣1000萬
-
員工人數低于50人
（如達到3條中的任何2條便可豁免）
我們的審計流程是基于理解客戶的業務流程，目標及策略而制定。這能讓我們在審計過程中指出及識別可能會影響業務的風險。我們的審計是以增值爲目的。同時，也確保客戶的財務報告符合國際/新加坡會計准則和相關國家准則的要求。
服務主要分爲法定審計與非法定審計（特殊審查）兩種。
法定審計
有限公司每年的財務報表必須由執業會計師審核、以便公司股東于周年大會省覽。此外、稅務局也要求有限公司在呈交所得稅報表時，附上已審核的財務報表、以作評稅用途。
法定審計是按照新加坡法例及新加坡會計師公會所頒布的會計准則進行。在審計過程中、富有經驗的會計師可了解客戶的行業特性、企業的運作模式、管理架構、潛在問題及風險管理等、從而發現潛在的管理和經營問題、爲客戶提供專業的解決方案。會計師于審計報告中對客戶財務報表的真實性及公平性發表專業意見、並指導公司董事遵照有關條例、履行其應盡的責任。
但如果符合公司法205B或205C章的審計豁免條款，新加坡公司可以豁免審計。
新加坡公司的審計豁免條款如下
-
該公司擁有不超過20個股東
-
該公司的股東全部爲個人股東，不存在公司股東
-
該公司的年營業額不超過S$5,000,000
非法定審計 (特殊審計）
除法定審核外、我們亦會按客戶的個別需要和情況、安排特殊審計、如：
-
獨資及合夥業務作審計、增強帳目之可靠性
-
評審公司內部運作、監控系統、庫存盤點系統等
-
合並、收購或上市時之審查服務
-
針對性報告、例如公司估值及營運效益評估
-
調查公司舞弊問題等
財務報告
豁免法定審計的公司仍需編制財務報表，報表內必須提供附注，董事會報告及董事聲明，也必須符合財務報告准則。
財務報告須由專業人員編制。雖然報告沒有審計報表嚴謹，但已足以提供稅務申報資料。編制綜合財務報告的費用低于審計服務的費用。
若您的公司符合以下的條件，就能享有豁免法定審計的優惠：
-
您的公司是豁免私人公司，就是說您公司無公司法人股東，並且股東總數不超過20位
-
公司的年度營業額不超過S$5,000,000
-
沒有持有超過5%普通股份的股東提出審計要求
-
沒有銀行及其他債權人／財務公司提出審計要求
稅務代理
主要征收稅項有： 個人所得稅、企業所得稅（0-17%）、消費稅(GST) 、印花稅 、關稅等。
從2010年起，除了一些個別行業如企業信托享有10% 的優惠稅率，其他公司應繳納的公司稅率統一爲17%。新加坡稅局（IRAS）有各項稅收優惠政策如抵免，回扣及津貼，中小企業實際所繳納的稅率遠低于17%。
公司稅申報
除了“休眠公司(Dormant Company)”及公司營業額少于100萬新元且無常規征稅入息的公司外， 所有在新加坡注冊的公司必須在公司財務截止日期的3個月內遞交公司的預估稅（Estimated Chargeable Income）。若公司沒能在新加坡稅法規定日期前遞交報稅資料，或遞交虛假的報稅資料，公司本身以及公司董事將會被法院起訴以及罰款，嚴重者將會被判處監禁。
公司稅豁免
自2005年起，新成立公司前3個納稅年享有一定金額的稅務豁免。 豁免金額以常規征稅入息的首30萬新元計算。首10萬新元可獲得完全稅務豁免，接下來 20萬新元的常規征稅入息可獲得一半的稅務豁免。
海外收入的稅務豁免
新加坡注冊公司自2003年6月1日或以後之源自海外的股息、外國分行的利潤、海外服務收入，可享有稅務豁免。
新加坡主要稅項
1） 所得稅包括在新加坡賺取的收入及收到的海外收入，非居民海外收入除外。其中的個人所得稅率介于3.5%至20%(2007估稅年)，是新加坡居民在前一年的收入以累計方式征稅。海外工作的新加坡人，任意一年至少6個月海外收入不需納稅。公司所得稅率爲6%－18％，采用推算制度，可以和股東所需繳付稅率相互抵消
2） 消費稅(GST)是向商家在新加坡所售賣的商品和服務，以及入口貨物征收的稅率。
3） 遺産稅向在新加坡定居的亡故者總資産和海外的動産征收，首1200萬元稅率爲5%，其余10%。亡故者所付的中央公積金、養老金等，豁免遺産稅。
4） 印花稅向各種商業和法律契約征收，稅率視契約而定。包括房地産轉讓和租賃(買家或二手買家)、收購、抵押不動産及股票等，其他如銀行擔保、獎學金、器材服務極維修合同等，無須繳付。
5） 關稅由關稅與國産稅局負責征收，只向入口的酒類、煙草産品、石油産品以及車輛征稅。我們經驗豐富的顧問除了協助進行稅務管理、還協助處理新加坡公司和個人所得稅、及消費稅(GST)、物業稅、印花稅等各項稅收循規事宜。
我們還協助公司准備並向主管的新加坡其它法定機構，如新加坡企業發展局、新加坡經濟發展局等聯絡、協商、遞交本地稅收優惠的申請。
除此、我們將協助您建立具充分稅務效益的公司結構和策略。我們也提供專業建議使個人稅收得以最大程度地減免。我們的稅務循規服務將爲您度身訂造並信守保密。我們的目標是在確保稅務循規的同時，作出最有利于客戶的稅務安排。
-
填報個人報稅表、申請各項免稅額
-
填報公司所得稅報稅表、應課利潤計算表及其他附表
-
填報所得稅報稅表
-
填報雇主申報員工薪酬表
-
代表客戶提出反對估稅、申請延期報稅等事項
-
稅務獎勵或優惠申請
-
消費稅稅收呈報
-
協助客戶處理稅務局之查詢、實地審核及稅務調查
-
處理一切有關稅務的訴訟
-
提供稅務計劃及建議
新加坡企業涉及的主要稅制和稅率
所得稅
原則上在新加坡賺取的收入或接收到的國外收入都必須繳稅。在公司稅方面，如果符合規定的條件，從國外彙回的股息、國外分行的盈利及在國外賺取的服務收入可以免稅。至于個人所得稅，從國外彙回的國外收入可以免稅。
消費稅 (GST)
消費稅是一項對進口貨物，以及幾乎所有在新加坡供應的貨物和服務，所征收的廣泛性基本消費稅務。少數豁免消費稅的項目包括住宅租售和大部分金融服務。出口的貨物和國際服務可享有零消費稅率。
稅率一覽表
公司所得稅 – 17%（中國國內25%）
資本收益稅 – 豁免
預扣稅
股息 —— 豁免
利息 —— 15%
版權費、專利技術使用費等—— 10%
分行彙款 ——豁免
個人所得稅 —— 0 ~ 20%
消費稅——7%
避免雙重征稅協議
爲了幫助新加坡企業減少關稅和非關稅壁壘，讓廣泛的貿易聯系網可爲公司提供更大的市場連接性。目前，新加坡已經簽署了20多項自由貿易協定（FTAs），擁有亞洲最廣泛的自由貿易協定（FTAs）網絡，並且已與美國、日本、澳大利亞、新西蘭、歐洲自由貿易聯盟成員國、海灣合作委員會、東盟、約旦、中國、智利、韓國、印度和巴拿馬等主要經濟體簽署協議。除此之外，新加坡已簽署了40多項投資保證協議（IGA），以及74項全面和8項有限避免雙重征稅協定（DTAs）。
新加坡目前仍和中東、南亞經濟體進行自貿協定的談判。旨在幫助保護在新加坡注冊的公司在其他國家/地區的投資，降低新加坡公司海外拓張的成本。公司可以就在海外發生的費用根據新加坡的稅務進行抵減（特定的市場拓展和投資費用、新加坡企業海外拓張時所付出的人力資源成本），以減低非商業風險。
新加坡豁免私人公司
雖然新加坡有三種不同的商業實體供企業家選擇，但你會發現大多數企業家都喜歡選擇開設私人有限公司，因爲較有靈活性。私人公司是股份有限公司，是與股東分開的法人實體，也是公認的課稅實體。而且私人有限公司的股東對其超出股本金額的債務和損失不承擔責任。
在新加坡，私人有限公司有兩種類型：私人公司和豁免私人公司（EPC）。豁免私人公司（EPC）是比較歡迎的公司結構，它能爲外國人提供獨立的法人實體，給與股東有限責任，並能享有豁免公司稅務三年。
豁免私人公司，顧名思義是指公司所有股份並非由任何公司（例如另一家有限公司）直接或間接持有，股東不超過20名。換句話說，公司最多是20名股東（或更少），並且沒有任何公司持有公司股份的實益權益。此外，只要公司有申報爲豁免私人公司的證明，則無需向新加坡企業與會計管理局（ACRA）提交年度賬目。
在新加坡，豁免私人公司（EPC）是目前最常見和最受歡迎的業務結構類型。而豁免私人公司（EPC）的四大優勢包括：
①合規要求較低
豁免私人公司需要在其周年股東大會召開1個月內向公司注冊局提交年度申報（annual return），不過不需要向注冊局提交賬目。這也是強制要求豁免私人公司（EPC）在下一個納稅年度的11月30日之前報稅。年度營業額低于1000萬新元且具有償付能力的豁免私人公司，可以免提交年度審計和賬目（豁免私人公司只需提交償付能力聲明即可。該聲明需由公司董事和公司秘書以規定格式簽署）。
也就是說，豁免私人公司需要根據公司法令和新加坡財務報表准則（FRS），保有適當的會計記錄，並准備和提交財務報表。
②在初創階段享有高度免稅優惠
稅務豁免是能吸引大家的其中一個優勢——新開的豁免私人公司在“新公司免稅（SUTE）”計劃下享有免稅。初創企業免稅（SUTE）計劃旨在鼓勵新加坡的企業家精神，並爲初創公司在其運營的前三年中對其應稅利潤提供一些豁免。根據這項計劃，新設立的公司，連續首三年的應課稅收入不超過10萬新元的話可以獲得免稅。
*必須注意，從事地産的銷售和投資的公司以及參股投資的企業不符合SUTE的資格。符合SUTE條件的人必須符合以下三個條件：
a. 公司必須在新加坡注冊成立;
b. 公司必須是該評稅年度的新加坡居民企業; 和
c. 在該評稅年度期內，公司的股東不得超過20名，其中：
所有股東均爲個人受益者，並以自己的名義直接持股; 或者
至少一名股東是持有至少10％普通股的個人股東
從2010年的評稅年度到2019年的評稅年度，每年的最高免稅額爲200,000新元（相當于146,218美元）。
③外資持有政策
在新加坡，外國人可以持有一家豁免私人公司（EPC）的所有股份。
④沒有最低條件，最低只需一名股東即可，也沒有最低資本要求
要設立豁免私人公司，至少要有一名股東，這名股東可以是外國人。此外，設立豁免私人公司最低資本要求只是1新元，不過必須繳足資本才能設立公司。
新加坡銀行開戶已成大趨勢
在香港實行CRS沒多久，新加坡也宣布在2017年1月1日起，要求所有新賬戶皆須提交自我證明。2018年5月31日前新加坡已首次向國家稅務總局報送信息，並在9月份迎來與中國第一次信息交換。
而我們之前也有詳細對比過新加坡和香港銀行開戶哪個更優的問題，其實很明顯已經看出，在CRS的大環境下，單純從開戶的環境、運營和維護的成本是來看，兩地並沒有哪一方占絕對優勢，但是新加坡在稅務方面的優惠確實會比香港要吸引，加上新加坡現在擁有亞洲最廣泛的自由貿易協定（FTA）網絡，對于投資者和公司管理者來說，是一個很大的吸引優勢。
