美國個稅政策每年都有一些小變化，我今日所列數據和分析也許會和最新情況有所出入。還有一點需要提前說明，美國各州州稅制度差別巨大，聯邦稅制度條款多多，我不會在回答裏一一點到，本文的目的是讓大家對美國個人/家庭稅收有個大概的了解。
美國有句俗語，only two things are certain, death and tax，翻譯過來就是，唯有死亡和稅收亘古不變。
爲了更好地回答這個問題，我在這裏虛構一個人物，美國阿牛。美國阿牛住在中西部的威斯康星州，是企業員工，家有一妻，牛嫂，一子，牛娃，家庭年工資收入爲$150,000美元。
牛牛們每年需要承擔的主要稅種如下：
聯邦稅(Federal Tax)
醫療保健稅(Medicare Tax)
社會保障稅(Social Security Tax)
聯邦收入稅（Federal Income Tax）
州稅(State Tax)
州收入稅(State Income Tax)
房産稅（Property Tax)
消費稅(Sales Tax)
值得注意的是，在投資收入$8,000這一項，投資如果超過一年，比如持有一只股票超過一年才賣掉，所獲得的收益只需繳15%的聯邦收入稅，而不是正常的28%或更多的稅，這對于美國富人來說是極大的一項利好。
下圖爲繳稅基礎中爲特定人群設立的減少項，阿牛享受不到其中的任何一項。拿搬家支出來說，如果阿牛爲了工作而搬家花費了$2,000，那麽他的繳稅基礎有可能減少$2,000。
單人家庭的標准扣除額是$6,300，單戶主家庭的標准扣除額是$9,300，阿牛這樣的雙戶主家庭的標准扣除額是$12,600。
人口免稅額是每人$4,050，如果阿牛和牛嫂生了一個籃球隊，那麽一家七口可以享受到的人口免稅額就是$4,050 x 7 = $28,350，這是美國政府鼓勵生孩子的一個稅收政策。
通過以上計算，我們得知阿牛的聯邦收入稅的最終繳稅基礎是$114,500，那麽他到底需要繳多少稅呢？
下面這個表格是2016年夫妻共同報稅的稅收等級。
阿牛享受不到這其中的任何一項。
需要說明的是，“勞動所得減稅”是提供給低收入家庭的，收入稍微高一點的家庭就享受不到這項福利。還有一點需要說明，上表中前面五種減稅最多只能把聯邦收入稅減至爲零，而“首次購房減稅”和“勞動所得減稅”可以把聯邦收入稅減到負數，也就是可以拿錢回來。
如果阿牛的家庭年收入只有$25,000，按照以上計算，他不僅不需要繳納聯邦收入稅，還可以從聯邦政府那領到$3,300的勞動所得減稅。
聯邦稅小結，阿牛的家庭年收入爲$158,250($150,000工資+$8,000短期投資獲利+$200股票分紅+$50利息），他一共繳了$30,071的聯邦稅，占家庭年收入的19.0%。
紅色部分爲必繳稅，包括三項聯邦稅和州收入稅，計$38,141，占家庭年收入的24.1%。
這個24.1%很重要，對于阿牛來說，他每賺一美元，就要被政府拿走24.1美分，自己只能拿回家75.9美分。
黃色部分爲剛性支出，包括房産稅和醫療保險，計$11,700，占家庭年收入的7.4%。
藍色部分爲剛性儲蓄，包括健康儲蓄賬戶投資和個人養老金投資，計$14,000，占家庭年收入的8.8%。健康儲蓄賬戶裏的錢可以用來支付醫療費用，也可以補繳稅收後取出來隨便用。個人養老金裏面的錢要等到59歲半以後才能取出來（硬要現在取出來也可以，但是要繳納10%的懲罰性稅金）。這部分儲蓄集中體現了美國和其他高福利西方國家的區別，美國是自己存自己用，高福利國家是大家繳稅大家用，阿牛這樣的中産階級肯定更喜歡美國的制度。
綠色部分爲扣除以上三項後的家庭可支配收入，計$94,409，占家庭年收入的59.6%。$94,409可以購買到價值$89,122的物品或者服務，因爲要預留5.6%的錢（$5,287）用來支付消費稅。