新加坡的個人所得稅很低，而且還可以享受減免和退稅。在本文中，我們將介紹有關新加坡所得稅稅率的信息，以及外國人和當地人如何繳納所得稅。
其中會涉及一些計算，所以拿起您的計算器，讓我們開始吧！
在新加坡的外國人需要繳納個人所得稅嗎？
這取決于稅收居所。即使您是外國人，新加坡也可能會要求您繳稅，但前提是您在一年時間裏必須在新加坡居留或工作至少183天，或者您必須連續三年在新加坡生活或工作。他們是按照日曆年計算的，即從1月1日開始到12月31日結束。
此外，如果您在新加坡工作的那段時間橫跨了兩個不同的日曆年，並且您在新加坡居留的總時間達到了183天（或更多），那您也屬于稅務居民。
以上規則適用于除了以公司董事、公衆演藝人員或專業人士身份進入新加坡的雇員 。
如果您是新加坡的稅務居民，並且在新加坡賺取或獲得收入，那您每年必須繳納所得稅。以下是一些《所得稅法》中列出的或行政特許的一些例外情況。
年收入達到22,000新幣或以上的所有人必須向新加坡國內稅務局（IRAS）申報其個人收入。請注意，此申報總額爲應稅收入，即您必須納稅的收入。
新加坡居民稅率
在新加坡，個人所得稅的稅率是累進的。這意味著，如果張三的收入是李四的兩倍，那張三的個人所得稅稅率就會高一些。目前，個人所得稅的最高稅率爲22％。
那個人所得稅具體如何運作呢？關于稅率，由收入阈值來確定。但是，較高的稅率僅適用于超出阈值的部分：
如果您一年的收入爲20,000新幣，則稅率爲0％，因爲年收入的前兩萬是免稅的。如果您的年收入爲30,000新幣，則稅率爲2％，但只會對超出20,000的10,000新幣征稅，不會對總收入30,000新幣征稅。
准備好進行下一項了嗎？如果您的年收入超過了30,000新幣，那麽其中有一部分收入將會以固定金額征稅，剩余部分按照上述方式征稅。換句話說就是，如果您的年收入超出了30,000新幣的阈值，那麽對于其中的一部分您就要繳納一筆固定金額的稅，而剩余部分按照對應稅率繳納。以下是一個具體的例子：
從2019征稅年度開始的新加坡居民所得稅稅率
您的年收入
收入拆分
您需要繳納的全部稅金
20,000新幣
—
0新幣
20,001—30,000新幣
20,000新幣
+
10,000新幣
0新幣
+
2%
30,001—40,000新幣
30,000新幣
+
10,000新幣
200新幣
+
3.5%
40,001—80,000新幣
40,000新幣
+
40,000新幣
550新幣
+
7%
80,001—120,000新幣
80,000新幣
+
40,000新幣
3,350新幣
+
11.5%
120,001—160,000新幣
120,000新幣
+
40,000新幣
7,950新幣
+
15%
160,001—200,000新幣
160,000新幣
+
40,000新幣
13,950新幣
+
18%
200,001—240,000新幣
200,000新幣
+
40,000新幣
21,150新幣
+
19%
240,001—280,000新幣
240,000新幣
+
40,000新幣
28,750新幣
+
19.5%
280,000—320,000新幣
280,000新幣
+
40,000新幣
36,550新幣
+
20%
320,001新幣及以上
320,000新幣
+
超出320,000新幣的部分
44,550新幣
22%
我們來試著根據上述表格來計算某人需要繳納的稅金。爲了更加清楚，我們先假設沒有稅收減免和退稅情況。
例如，郝先生的年收入爲90,000新幣，現在需要繳納所得稅。根據上述表格，郝先生的收入屬于以下層次：
年收入
收入拆分
需繳納的總稅金
80,001—120,000新幣
80,000新幣
+
40,000新幣
3,350新幣
+
11.5%
我們可以看到，在郝先生的90,000新幣總收入中，有80,000新幣需要繳納3,350新元的固定稅費，剩余10,000新幣的稅率爲11.5％。 10,000新幣×0.115 = 1150新幣， 3,350新幣 + 1,150新幣 = 4500新幣，因此，郝先生需要繳納的總稅金爲4500新幣。
新加坡非居民所得稅稅率
在新加坡，即便您被認定爲是非居民，您還是需要繳稅，但是稅率和規則與居民的有所不同：
非居民只需要爲其在新加坡獲得的收入納稅
非居民無稅收減免
有兩種方式可以對非居民的薪資征稅，但新加坡國內稅務局會按照最終繳稅金額較高的那種方式征稅：
按15％的統一稅率征收所得稅
按上述居民稅率征收所得稅
關于其他類型的收入: 董事費以及董事在新加坡賺取或獲得的其他收入將按照22％的稅率征稅。
