新加坡的家族辦公室業務既耀眼、又隱形。
說它耀眼，是因爲這幾年，我們常常聽說有富豪、名流在新加坡設立了“家族辦公室”。
圖片來源：聯合早報
說它隱形，是因爲這個辦公室似乎被一層神秘面紗包裹，讓外人知之甚少！今天，學翼君就帶大家認識“新加坡家族辦公室”！
什麽是家族辦公室？
家族辦公室，最早起源于古羅馬時期的大“Domus”(家族主管)以及中世紀時期的大“Domo”(總管家)，在歐洲具有較爲悠久的曆史。
現代意義上的家族辦公室出現于19 世紀中葉，其中最具代表性的是洛克菲勒家族辦公室。
富豪家族，尤其是各類以家族爲基礎的企業，爲了能夠世代傳承下去，需要能夠針對這些家族提供專業服務的機構組織。
而家族辦公室的出現，從更爲專業的角度幫助家族完成各類財富的代際傳承，實現家族目標，同時也更有針對性的科學規劃管理家族各類事物。
近100 年來，家族辦公室在全球各地蓬勃發展，成爲了富豪家族實現財富傳承、彰顯社會責任的合作夥伴。
01 家族辦公室的功能
基于忠實地服務于某一個家族，家族辦公室工作的核心目標是爲了確保該家族的永續經營、基業長青。
因此，其工作本身具有高度定制化的特征，通過綜合考量家族企業、家族成員、家庭事務等情況，協調各方專家，爲家族提供全方位的服務。
其服務範圍主要集中在財務規劃、咨詢服務、策略支持及家庭治理四個方面。但值得注意的是，家族辦公室有以下兩個特色功能。
維護家族憲章
這是家族辦公室與其他針對家族提供綜合服務的機構(如私人銀行)之間，一個顯著的區別。
家族憲章的存在，使得家族治理可以長期並持續的促進家族發展，符合家族整體利益及目標，相當于家庭治理中的“家法”。
家族辦公室所提供的服務，均以家族憲章作爲基礎，協助並確保家族使命和價值觀，家族成員的權益、行爲准則，家族繼承人的培養，家族成員退出和沖突調節程序等各目標的順利實現，從而更好地經營企業，實現基業長青。
因此，家族辦公室的存在，維護著家族意志的傳承，更扮演著家族憲章維護者的角色。
接班人培養計劃
一個典型的家族辦公室，往往會參與家族企業接班人培養計劃，尤其是接班人精神層面上的培養。
教育和實踐的規劃都應以培養一個企業繼承人爲方向，並且應該是一個通常爲 5-10 年的長期計劃。
作爲父母和企業的所有者，企業家希望下一代繼承到哪些權力、職責和特權，這些都應體現在其人生規劃中。
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這種培養計劃，不同于一般機構提供的優秀教育資源，而是依據家族傳承的目標，協助家族成員不斷意識到他們的使命感和責任感。
爲什麽選擇新加坡家族辦公室？
越來越多的數據顯示：高淨值群體通過建立家族辦公室，不僅有助于財産管理、財富增值，還能幫助家族獲取海外身份。
這其中，新加坡家族辦公室又尤其受到歡迎，新加坡金管局在今年指出，從2016年到2018年，新加坡家族辦公室數量成長四倍。
01 爲何選擇新加坡？
新加坡不僅引領亞洲國家之先，建構家族辦公室體系，還致力于整體金融環境的友善，尤其低稅率制度也是聞名國際。
新加坡公司僅須一年申報一次公司所得稅，基于利潤征稅，稅率僅爲17%，更在2008年取消遺産稅。新加坡各個政府部門還爲企業提供了多項稅收鼓勵和減免措施。
自稅務年度2020起，新成立公司首三年10萬新幣以下應稅收入享有75%稅務減免，後續10萬新幣應稅收入享有50%稅務減免，企業最高可享12萬5新幣的應稅收入減免。
落地新加坡的知名企業
新加坡還是東盟成員國，東盟10國零關稅自由貿易，東盟10國與中國簽署自由貿易協定即“10+1”。
而“東盟制造”的産品更容易進入歐盟和美國市場，有效突破國際貿易壁壘。
企業出海或赴新加坡創業，可以自雇形式爲自己申請EP就業准證，並在居住兩年後爲家人申請永居資格，實現經商和移民的雙重獲益。
02 都有誰在新加坡設立家族辦公室？
谷歌聯合創始人謝爾蓋-布林
2月3日，全球第九大富豪、谷歌聯合創始人謝爾蓋-布林（Sergey Brin）的家族辦公室在新加坡設立了一個分支。
布林的家族辦公室近日向監管機構提交的文件顯示，該公司去年年底在新加坡設立了一個辦事處，其副首席投資官瑪麗-楊（Marie Young）被任命爲該部門的主管。
根據彭博億萬富翁指數顯示，布林的淨資産約達865億美元。他是最新一位利用新加坡的低稅率、安全性對資産進行配置的超級富豪。
對沖基金橋水創始人瑞-達利歐
據彭博社報道，美國億萬富翁、全球最大對沖基金橋水基金創始人瑞·達利歐將在新加坡設立家族辦公室，以管理其在亞洲的投資和慈善事業。
瑞·達利歐
1975年，26歲的達利歐被一家從事零售經紀預算業務的公司炒鱿魚後，在一套兩居室裏成立了橋水基金。
四十多年過去後，他創建的橋水基金管理著約1480億美元資産，成爲全球最大的對沖基金。
橋水基金創造了超過20%的年平均投資回報率，被譽爲是全球最賺錢的對沖基金，而現年71歲的達利歐則被稱爲“對沖基金教父”，媒體稱他爲“投資界的喬布斯”。他的個人財富淨值超150億美元，跻身全美富豪榜前30。
戴森公司創辦人James Dyson
而更早被報道出要在新加坡設立家族辦公室的，還有戴森電器創始人詹姆斯·戴森。
詹姆斯·戴森
2019年，以生産無葉風扇和吸塵器等家用電器聞名的戴森公司的創辦人James Dyson，身價達119億英鎊，在英國富豪榜排名第二。
同年，戴森不僅把家族辦公室遷移到新加坡，還把公司總部遷到新加坡。
公司對外稱把總部遷到新加坡是爲了靠近擴張最快的市場——亞洲。戴森業務在亞洲市場的增長是其他大部分地區的兩倍，需求甚大。而戴森對亞洲市場的重視早已顯露。2003年，戴森的産品已經停止在英國制造，並將廠房搬至馬來西亞。
戴森的家族辦公室Weybourne Group成立于2013年，後遷至新加坡，全球共有55名員工管理戴森的家族財富。而隨著他的家族辦公室落戶在新加坡，戴森也是通過這一途徑獲得了新加坡綠卡。
海底撈老板張勇
同樣被彭博社爆出在新加坡設立家族辦公室的，還有海底撈老板娘舒萍。
1994年，舒萍與其丈夫張勇以及另外兩人聯合創辦了海底撈，在四川簡陽開業。
當時海底撈只有四張桌子，卻因爲熱情服務，包括贈送點心等營銷手段，很快吸引了首批顧客。
此後，海底撈持續擴張，並于去年9月在香港上市，股價上揚超過75％，舒萍與張勇兩人身家因而大漲。另外，在披露的招股書中顯示，舒萍與張勇的國籍已經變更成新加坡籍。
舒萍（左）& 張勇（右）
在福布斯發布的2020年度全球富豪榜中，張勇、舒萍夫婦登頂新加坡首富，身價達到了190億美元，舒萍的個人財富淨值達77億美元。
據悉，張勇夫婦把千億信托一分爲二，一部分爲家族信托Apple Trust，持有公司47.84%股份；另一部分爲其妻子的家族信托Rose Trust，持有海底撈14.85%的股份，兩個信托的受益人都是夫妻二人。
他們的這一操作，一方面是將千億資産一分爲二，可以隔離夫婦關系變動引起的公司股價波動風險。另一方面，因爲新加坡對海外收入免稅，又避免中國新個稅反避稅實施後可能面臨的稅務風險。
認識新加坡家族辦公室（13R/13X)
新加坡金融管理局（MAS）推出的家族辦公室計劃（13R&13X），由于投資門檻較低，申請條件簡單，推出之後受到廣大高淨值客戶的青睐。
通過該計劃，申請人可通過自雇的方式獲得新加坡工作准證（EP），同時也是新加坡稅務居民身份，工作准證EP後期滿足條件後也可以申請轉永居！
新加坡家族辦公室常見架構
新加坡家族辦公室的架構主要是由主申請人在新加坡設立由自己或家庭成員一起成立的兩家公司， 一個是基金戶頭， 一個是基金管理公司（家族辦公室)。
家族辦公室的控股人可以是個人或者控股公司形式。控股公司可以由信托公司持有，以確保財富的隔離，大致框架如下：
投資人100%持有其投資基金，包括銀行賬戶存款，保險，債券股票，其他金融産品等等。
管理公司（家族辦公室）將提供日常的財富管理運作，管理人可通過管理自己的家族辦公室的方式申請新加坡的工作准證EP。
基金稅收激勵計劃
在新加坡成立的基金滿足特定條件後可以申請更優惠的免稅政策。目前新加坡基金可以申請的稅收激勵計劃有3種。
1.離岸基金稅收激勵計劃 – 13CA (Offshore Fund Tax Incentive Scheme – 13CA);
2.在岸基金稅收激勵計劃 – 13R (Onshore Fund Tax Incentive Scheme – 13R);
3.增強型基金稅收激勵計劃 – 13X (Enhanced Tier Fund Tax Incentive Scheme – 13X)；
其中，最常使用的是13R（在岸基金稅收激勵計劃）和13X（加強版離岸基金稅收激勵計劃）。
在岸基金稅收激勵計劃 – 13R
公司架構要求：
成立基金以持有家族資産（也稱爲“資産持有實體”或“基金實體”）
成立家族辦公室來經營並管理該基金（也稱爲“服務性實體”或“基金經理”）。
兩個商業實體均爲注冊在新加坡的法人公司（在新加坡金管局注冊或擁有CMS執照或有明確豁免CMS執照）。
需滿足以下條件：
需經新加坡金管局批准，並獲得批准證明；
獲新加坡金管局批准後，投資策略/目標沒有産生任何變化；
每年在本地産生的商業費用支出不低于20萬新幣(約100萬人民幣，含基金管理費支出)；
使用以新加坡爲基地的基金管理人；
該基金法人公司不可由新加坡投資者直接或間接持有，也不可由新加坡投資者作爲最終受益人全部持有。
稅務處理：
稅務減免可用于該經金管局批准的公司，在新加坡的由基金經理管理基金産生的特定投資收入。
加強版離岸基金稅收激勵計劃 – 13X
公司架構要求：
成立基金以持有家族資産，基金實體可以是離岸基金或新加坡在岸基金。
成立家族辦公室來經營並管理該基金。
基金經理應當是注冊在新加坡的法人公司（在新加坡金管局注冊或擁有CMS執照或由明確豁免CMS執照。
需滿足以下條件：
經新加坡金管局批准，並獲得批准證明；
申請時擁有5000萬新幣（約2.5億人民幣）的最低基金規模；
獲得新加坡金管局批准後，投資策略/目標沒有産生任何變化；
每年在本地産生的商業費用支出不低于20萬新幣(約100萬人民幣，含基金管理費支出)；
若基金實體爲注冊在新加坡的法人實體，則使用以新加坡爲基地的基金管理人；
家族辦公室雇傭了至少3個專業投資人員（每人月薪不少于3500新幣）。
對新加坡稅務居民的投資者不限制，但無法同時享有其他新加坡稅務優惠獎勵。
稅務處理：
稅務減免可用于該經金管局批准的人，在新加坡的由基金經理管理基金産生的特定投資收入。
13R&13X家族辦公室項目三大優勢
1、新加坡金管局特批免稅，得到基金豁免牌照，管理自己的資産，並且得到稅務豁免。
2、配EP工作准證名額，通過EP申請永居身份(PR)的方式移民新加坡。
3、本人爲申請主體，架構和成本簡單清晰可控。
綜上所述，對于高淨值人群來說，通過在新加坡設立家族辦公室，獲得工作准證EP，無論從資産配置，財富傳承，子女留學，未來移民的角度來講，都是理想之選！
