你了解信托嗎？
華人注重財富傳承，隨著時代發展和觀念更新，立下遺囑做好遺産規劃已經不再是人們忌諱的話題。最近不少朋友在打聽家族信托，詢問信托到底是什麽，信托和遺囑有什麽不同，建立信托有哪些好處等等問題。新方舟這期就和大家聊聊信托。
什麽是家族信托
家族信托是世界公認的功能最爲全面的一種財富傳承和保護工具，最早始于英國，已經有超過百年的發展曆史。即使在中國，信托關系雖然還沒有完全法律完善化，但這個概念也早已源遠流長。大家熟知的“劉備白帝城托孤諸葛亮”，“鹹豐委派顧命八大臣”，就是信托的雛形。
簡單來說，信托是一種法律合約，通過該合約（trustdeed），委托人（settlor）將其資産 （trust asset）轉移給可信任的受托人（trustee，比如信托公司），由受托人管理資産，將來分配給受益人（beneficiary）。
信托資産範圍很廣，常見的是房屋，公司股票，有價證券，保險，現金；古董，珠寶，藝術品等等也都可以放在信托內。
信托的重要性和作用
信托和遺囑有相似之處，但信托的好處和優勢是遺囑無法取代的。所以通常情況下遺囑和信托用來互補是最佳方案。
設立遺囑能夠最大程度地保證一個人能按照自己的意願來分配財産，有權利選擇遺産的繼承人（包括養子女，同居配偶，年邁的親人等等），避免可能發生的家庭糾紛；還可以在遺囑裏委托孩子的監護人，安排幼齡孩子的生活起居。
而家族信托可以將現金，股權，債券和不動産等在內的資産進行統一管理，並且通過更加可控的方式傳遞給委托人希望給到的人。
以下我們來具體談談建立家族信托的好處：
1. 保護隱私，避免遺産法庭幹涉
委托人通常將信托資産放置于特定屬地，比如瑞士，新加坡，香港等地。利用這些地區的良好法律體系和穩定的政治及經濟環境，來保證信托信息和資産的高度保密。
現實生活中，常常發生家庭內部遺産繼承人認爲遺囑分配不公，引起爭産糾紛而對簿公堂，使得遺囑難以落實。而且在很多國家比如美國和英聯邦國家，即使有完善有效的遺囑，且繼承人之間沒有任何爭議，過世後的遺産分配仍需經過法庭遺産認證。由于法庭是公開執行，所以資産沒有私密性，遺産怎麽分也沒有隱私。法庭執行的時間往往長達一至兩年，具體分配遺産也需要在償還所有債務，稅務，法庭費用之後。信托資産因爲不屬于遺産，法庭無權幹涉，省去遺産認證的漫長手續和昂貴的費用。
2. 資産分配按委托人意願靈活操作
很多情況下，委托人對受益人如何繼承和使用財産有具體要求，通過信托的方式來控制資産分配給受益人的條件，時間和用途，並且有法律保障去嚴格執行。不少富豪建立有大量資金的家庭信托後，會在協議中規定子女在讀完大學或年滿幾歲後才可以提取信托資産，每年提取的金額也有限制。這樣可以防止子女或子女的後代不思進取或濫用財富等行爲的發生。
3. 合理避稅
根據具體國家和地區的所得稅法不同，經過合理設計的家庭信托，可以減少一定的遺産稅和所得稅等，最大程度地保留家族財富。以新加坡爲例，信托內的財産不用支付資本所得稅，遺産稅和印花稅。
4. 風險隔離
建立家族信托後，委托人的債務風險不會影響到已劃出去的家族信托資産，避免了債務風險影響受益人的生活質量，而遺囑繼承則沒有債務隔離的功能。另外，如果委托人或受益人的婚姻狀況發生變化，配偶是不能分割信托資産的。這在最大程度上避免家族資産縮水，保護了受益人的利益。如果信托資産是公司，委托人離婚也不會影響所持公司的股票權和運作。
5. 保護資産傳承的完整性
對于把家族公司所有權放入信托架構的情況，這一點尤其重要。由于公司所有權屬于信托，受益人無權變賣套現，這就避免了受益人因爲沒有興趣，能力，或者因離婚，債務等個人情況出售股權而導致家族公司的股權分散，落入外人手中。
當然，家族信托也有缺點。最主要的一點可能是資産所有權的喪失。盡管委托人可以通過任命和罷免受托人來保持某些控制權，但轉移給信托的資産法律上不再是自己的資産，而是由該信托的受托人去管理和執行分配。這裏我們就需要根據具體情況做好資産控制和資産保護傳承的平衡。此外建立和維護信托也需支付一定的時間和成本。
新加坡作爲全球重要的財富管理中心，具有吸引人的稅務政策，穩定的政商環境，嚴格的金融監管和成熟的信托實踐及法律配套。新加坡家族信托現今不僅越來越受到各國高淨值人群的青睐，也進入各路專業成功人士的考慮範圍。家族信托涉及到法律，理財，稅務等諸多方面，需要專業人士提供全方位指導和協調。新方舟歡迎有興趣的朋友來電咨詢，每個家庭情況不同，需要量身定制，才能更好地規劃“財富傳承”，實現財富代代相傳。
