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後疫情時代，“家族辦公室”在新加坡成爲一個熱詞！
畢竟，不少超級富豪都跑到新加坡設立“家族辦公室”，也讓更多的小夥伴揭開了財富管理的神秘面紗！
當下，全世界富人們都在尋找資産避風港，新加坡成了香馍馍！
根據新加坡金融管理局(MAS)的數據，新加坡單一的家族辦公室管理的資産總額估計翻了5倍，去年一年新加坡新成立的家族辦公室數量翻了一番，達到400個，包括美國橋水基金創始人雷·達裏奧(Ray Dalio)，谷歌聯合創始人謝爾蓋·布林以及英國戴森公司創始人詹姆斯·戴森等，都在新加坡開設了家族辦公室。
（圖:來源自網絡）
隨著近年新加坡家族辦公室計劃申請數量激增，門檻提高與政策收緊幾乎是必然的趨勢。
2022年，新加坡稅務局(IRAS)對新加坡家族辦公室涉及的《新加坡所得稅法案》中的家辦稅務豁免條例進行了更名。
13X 改爲13U
13R 改爲13O
13CA 改爲13D
此後，一直傳言其申請門檻要提高至1000萬新幣，但官方卻沒有正式公布。
4月11日下午，新加坡金管局（MAS）正式發布了新加坡13O/13U家族辦公室計劃的申請要求的新政策。
自2022年4月18日（含）起，所有遞交MAS的新申請都必須滿足以下條件以符合S13O/S13U稅收優惠計劃的資格。
（圖:來源自網絡）
13O 政策調整
1、申請門檻調整
13O申請門檻調整爲1000萬新幣，並在兩年內資産管理規模增加到2000萬新幣。（原政策爲 500萬新幣門檻，無資産規模增加要求）
解讀：資産管理規模包括申請人存放于新加坡私人銀行賬戶內的存款及金融投資，以及在全球範圍內進行的各種股權投資。新政策還提到AUM將使用“淨資産”來確定基于會計慣例的資産價值”。這表明資本注入作爲股東貸款的基金將不再計入AUM。因此，基金實體將需要充分資本化（無論是通過普通股還是優先股）。
2、投資管理人員最低標准增加
新政要求家族辦公室須至少雇傭兩位投資管理人員，可以是家族成員，也可以是非家族成員。如果在申請時只有一位投資管理人員，需要在一年內達到兩位投資管理人員的雇傭標准。（原政策爲至少需要雇傭一位投資管理人員）
解讀：雇傭的投資管理人員若非新加坡公民/永久居民/工作准證持有者，可以在架構搭建時同步申請新加坡工作准證（EP），即新政策可搭配至少兩個EP名額。
3、家族辦公室最低花費門檻提高
新政要求13O結構的每年花費標准如下：在5000萬新幣資産管理規模以下時爲20萬新幣，5000萬-1億新幣時爲50萬新幣，在1億新幣以上時爲100萬新幣。（原政策花費要求爲20萬新幣）
解讀：新政策在13O結構管理規模增加的情況下，對基金公司每年花費有新增額度要求。隨著管理規模增加，每年固定支出也需要相應增加。
4、基金公司投資範圍限制
新政要求至少10%（或者1000萬新幣，取二者之間低者）的家族辦公室資金需要投資在新加坡本地的投資産品，包含：
A）新加坡證券交易所(SGX)的證券
B）新加坡特定的債券
C）由新加坡本地的合格基金公司發行的基金
D）新加坡本地實體企業或者初創公司的股權
（原政策無新加坡本地投資産品要求）
解讀：新政策對基金公司資金的投資範圍做出了進一步約束，若家族基金的管理規模低于1億新幣，至少10%的資金需要投資于新加坡本地産品；若家族基金的管理規模超過1億新幣，至少1000萬新幣的資金需要投資于新加坡本地産品。
（圖:來源自網絡）
13U 政策調整
1、申請門檻調整
13U申請門檻5000萬保持不變
2、投資管理人員需包括家族外成員
新政要求13U架構下的家族辦公室至少需要雇傭三位投資管理人員，如果在申請時無法滿足，需要在1年內滿足三位投資管理人員的要求，同時其中一位投資管理人員必須是非家族成員。（原政策無非家族成員雇傭要求）
3、家族辦公室最低花費門檻提高
新政要求13U結構的每年花費標准如下：1億新幣以下時爲50萬新幣，在1億新幣以上時爲100萬新幣。（原政策花費要求爲20萬新幣）
4、基金公司投資範圍限制
至少10%（或者1000萬新幣）的家族辦公室資金需要投資在新加坡本地的投資産品，包含：
A）新加坡證券交易所(SGX)的證券
B）新加坡特定的債券
C）由新加坡本地的合格基金公司發行的基金
D）新加坡本地實體企業或者初創公司的股權
（原政策無新加坡本地投資産品要求）
解讀：新政策對基金公司資金的投資範圍做出了進一步約束，若家族基金的管理規模低于1億新幣，至少10%的資金需要投資于新加坡本地産品；若家族基金的管理規模超過1億新幣，至少1000萬新幣的資金需要投資于新加坡本地産品。
（圖:來源自網絡）
即使這樣，新加坡的家族辦公室還是很溫和！
傳統意義上，歐美國家設立家族辦公室，平均資金管理的規模都在10億美金左右。而如今備受青睐的新加坡家族辦公室則更“平易近人”。新加坡爲增強金融服務業的競爭力，推出的13R、13X稅務豁免架構，實質上降低了家族辦公室的門檻，並且爲新加坡移民開辟了一條新道路。
家族辦公室原本是爲超級富豪設立的，專爲富有家庭提供全方位財富管理和家族服務的機構，以實現家族資産的長期發展目標，使其能夠順利地跨代傳承和保值增值。也有人將家族辦公室評價爲“家族財富管理的最高形態”。
其業務範圍往往包含資産管理、遺産規劃、投資移民、日常財務、企業管理、上市咨詢等。可以爲整個家族解決金融、稅務、法務、移民等多種問題。
新加坡家族辦公室的獨特之處則體現在架構上：由主申請人或家庭成員一起設立兩家新加坡公司， 一個是基金戶頭， 一個是基金管理公司（家族辦公室)。
控股人可以是個人或者控股公司的形式。控股公司可以由信托公司持有，以確保財富的隔離。
（圖:來源自網絡）
不過…好像很複雜…
還是先想想這個月怎麽給老婆交錢，來的實際！
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