在19億歐元（約150億人民幣）不翼而飛後，德國支付巨頭Wirecard迎來了至暗時刻。
當地時間上周四，Wirecard發表聲明稱，外部審計機構安永“無法核實”該公司本應存放在亞洲銀行中的19億歐元現金。
本周一，Wirecard進一步表示，從其賬戶中“失蹤”的19億歐元現金很有可能根本就不存在，並撤銷了2019財年和2020財年一季度財務業績。
這個說法讓Wirecard周一股價再度大跌44%。由此，Wirecard連續三個交易日股價分別大跌61.8%、35%、44%，累計下跌85.7%，市值蒸發111億歐元（約880億人民幣）。
19億歐元不翼而飛
Wirecard成立于1999年，總部位于德國慕尼黑，曾被認爲是歐洲最有前途的科技公司之一。它爲消費者和企業處理支付，並提供數據分析服務。該公司在全球26個國家擁有近6000名員工，2018年營收超過20億歐元（約合22億美元），市值曾達到240億歐元。
Wirecard官網截圖
毫無疑問，Wirecard被視爲金融科技在德國本土取得的成功，並于2018年被納入德國藍籌股DAX指數。
不過，當地時間上周四，Wirecard的一份公告將這家公司打入了萬劫不複之地。在這份公告中，Wirecard表示，從審計事務所安永獲悉，公司信托賬戶中19億歐元缺乏足夠的“審計證據”，從而無法計入合並財務報表。公司表示存疑的資金占整個合並資産負債表總額近四分之一。
公司同時表示，有迹象表明受托人一方向審計師提供了虛假的余額確認單，以欺騙審計師並創造了對此類現金余額的錯誤認知。目前公司管理層正在與安永努力澄清這一現狀。
近年來，安永定期批准Wirecard的賬目，但卻拒絕簽署2019年的賬目，這證實了畢馬威（KPMG）4月份公布的一項調查結果。當時，畢馬威對Wirecard利潤的真實性提出了質疑。
本周一，Wirecard發布聲明稱：“公司管理委員會正在評估一種可能性，即安永審計師標記的下落不明的19億歐元現金余額根本不存在。”
同時，Wirecard撤回了今年早些時候公布的2019年和2020年第一季度未經審計的初步業績。“不能排除對前幾個年度財務賬目的潛在影響，”該集團表示。
Wirecard表示，與一個銀行財團就向其提供20億歐元貸款的“建設性討論”仍在繼續。在該公司錯過6月19日公布經審計的年度業績的截止日期後，這些貸款可以終止。
該公司表示，正在考慮削減成本、處置業務部門和産品，以及采取重組措施，“以確保業務運營能夠繼續”。
CEO離職，信用評級成“垃圾”
受此影響，已掌舵18年之久的Wirecard CEO馬庫斯·布勞恩（Markus Braun）已于上周五離職，由德國證券交易所前合規官詹姆斯·弗裏斯（James Freis）接替。
Wirecard CEO新任CEO詹姆斯·弗裏斯
布勞恩在離職時暗示，Wirecard本身可能是欺詐的受害者。他在辭職前發布的視頻聲明中稱：“不能排除Wirecard已成爲大規模欺詐案的受害方。”
布勞恩還表示，之所以選擇離職，是不想給Wirecard帶來負擔。他說：“對于我管理了18年的公司，資本市場的信心已經嚴重動搖。在我的決定中，我尊重這樣一個事實，即所有商業交易的責任都在CEO身上。”
與此同時，評級機構穆迪（Moody‘s）還將Wirecard的信用評級大幅下調至“垃圾”級。而對于深陷現金審計醜聞的Wirecard，此舉無疑是雪上加霜。
穆迪還表示，將來可能進一步下調該公司評級。穆迪指出，一再推遲發布年度業績報告，可能會引發違約事件，導致Wirecard迫切需要進行再融資。
菲律賓拒絕背鍋
值得注意的是，圍繞Wirecard賬上這19億歐元不翼而飛，其焦點主要集中在兩家菲律賓銀行身上。Wirecard上周表示，有兩家亞洲銀行未能找到存放這些現金的賬戶，但未透露這兩家銀行的身份。
據路透社報道，菲律賓央行行長迪奧克諾（Benjamin Diokno）21日發表聲明說，初步調查顯示，Wirecard失蹤的資金並未流入菲律賓市場，受事件牽連的菲律賓金融銀行（BDO Unibank）和菲律賓群島銀行（BPI）並沒有蒙受任何損失。
迪奧克諾表示，菲律賓最大的兩家銀行在這起國際金融醜聞中被人利用，以試圖掩蓋不法之徒的罪行。菲律賓央行正在對這起事件進行調查。
迪奧克諾還表示，BDO和BPI已表明Wirecard不是他們的客戶，他們與Wirecard也沒有任何生意往來。
另外，早前有文件顯示Wirecard曾把錢存入BDO和BPI的賬戶，但兩家銀行都稱這些文件是假的。
空頭兩日狂賺185億
德國金管局曾出手禁止做空
其實，2015年以來，Wirecard的商業操作就受到了質疑。2019年1月，英國金融時報曾披露，Wirecard涉嫌在新加坡辦公室利用僞造和修改過日期的合約來誇大收入數字。報道稱，Wirecard利用“round-triPPing”手法，通過多個跨國單位件制造可疑交易，使這些交易在當地審計單位看來是合法的。
面對上述指控，Wirecard相關負責人多次出面否認，認爲這些指控是媒體與沽空者勾結。Wirecard否認之余還得到了德國官方的背書。德國聯邦金融監管局2019年2月曾在其官網表示，在當年4月18日前，全球投資者將被立即禁止對Wirecard建立新的空頭頭寸或增加現有空頭頭寸，這是德國首次禁止賣空單一股票。
德國金管局稱，之所以采取賣空禁令，是因爲Wirecard具有“經濟重要性”，其股價暴跌對市場信心造成了嚴重的威脅。如果不限制賣空股票，Wirecard股價存在“進一步螺旋式下跌”的風險。
視頻截圖
雖然德國金管局一度禁止做空Wirecard， 但是並未能降低投資者做空該公司股票的熱情。
澳大利亞對沖基金Bronte Capital的創始人約翰-漢普頓（John Hempton）表示，他們已經做空該股已長達10年。在這段時間裏，他眼看著Wirecard的股價從不到7歐元升至2018年高峰時的200歐元。
但截至上周五收盤，該股已跌至25.82歐元。
根據金融分析公司S3 Partners的數據，做空機構從該股過去兩個交易日的暴跌中賬面獲利已達26億美元（約合人民幣185億元）。
德國聯邦金融監管局局長：
Wirecard醜聞是“一場徹底的災難”和“恥辱”
由于曾爲Wirecard背書，這起醜聞讓德國金融監管當局相當難堪。
“這家一度被視爲德國金融業未來的企業已經成爲了國家尴尬的象征。”彭博社如此形容Wirecard眼下的處境，以及它與德國政府的密切關系。
德國聯邦金融監管局局長菲利克斯·休菲爾德(Felix Hufeld)表示，對德國來說，Wirecard醜聞是“一場徹底的災難”和“恥辱”——德國市場“應該以質量和可靠性爲主導”。但他爲監管機構去年實施的爲期兩個月的賣空禁令進行了辯護。
德意志銀行(Deutsche Bank)首席執行官克裏斯蒂安·索英(Christian Sewing)在法蘭克福金融峰會上表示：“就德國的整體股票文化和整體公司治理而言，這顯然是一個嚴重的問題，將影響到我們所有人。”
但德國財政部長奧拉夫·朔爾茨(Olaf Scholz)拒絕了因Wirecard案而要求加強監管的呼聲。“監管機構工作非常努力，做了他們的工作，我們今天看到了這一點，”朔爾茨在峰會上接受視頻采訪時表示。
慕尼黑警方表示，已對Wirecard展開刑事調查。慕尼黑檢察官辦公室拒絕置評。
編輯|何小桃 杜恒峰
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