在當下的全球局勢中，尤其是受疫情的影響，全世界富人們都在尋找資産避風港，而新加坡俨然成了全球高淨值人士的首選之地，在新加坡設立家族辦公室更是蔚然成風。
隨著申請人數的激增，自2022年新年伊始，新加坡稅務局就對新加坡家族辦公室涉及的《新加坡所得稅法案》中的家辦稅務豁免條例進行了更名：13R改爲13O，13X 改爲13U。
無獨有偶，就在4月11日下午，新加坡金管局（MAS）正式發布了新加坡13O/13U家族辦公室計劃申請要求的新政策。自2022年4月18日（含）起，所有遞交MAS的新申請都將以此要求爲准。
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新加坡金管局13O和13U的由來
在2019年2月，爲了吸引更多的超高淨值人士在新加坡設立家族辦公室，新加坡金管局推出了稅務豁免政策，即13R（後改名13O）和13X（後改名13U）。
該政策需要主申請人自己或家庭成員在新加坡成立兩家公司， 一個是基金公司， 一個是基金管理公司（家族辦公室)。由自己或家庭成員通過投資管理公司來管理家庭資産，同時新加坡金融管理局豁免了該投資公司的金融從業牌照，並特批稅收優惠，即基金公司特定投資下的收益全部免稅！
一張圖帶您讀懂新政詳細變化▼
總的來說，新政下有以下重大幾點變化
· 13O申請門檻漲價至1000萬新幣，並在兩年內資産管理規模增加到2000萬新幣；13U申請門檻5000萬新幣保持不變
· 13O須至少雇傭兩位投資管理人員，可以是家族成員或直系親屬；13U架構下的家族辦公室至少需要雇傭三位投資管理人員，同時其中一位投資管理人員必須是非家族成員。如果雇傭人數在申請時無法滿足，需要在一年寬限期內達到相應投資管理人數的雇傭標准。
· 家族辦公室每年最低業務支出標准如下：在5000萬新幣資産管理規模以下的爲每年20萬新幣，5000萬 – 1億新幣時爲每年50萬新幣，在1億新幣以上時爲每年100萬新幣。
· 13O及13U同時新增投資範圍：至少10%（或者1000萬新幣，兩者取低值）的家族辦公室資金需要投資在新加坡本地的投資産品，如果申請時無法達到，將獲得一年的寬限期來滿足本地投資要求，本地投資産品包含：
A）新加坡證券交易所(SGX)的證券
B）新加坡特定的債券
C）由新加坡本地的合格基金公司發行的基金
D）新加坡本地實體企業或者初創公司的股權
以下幾種情況不受新政影響
在2022年4月18日之前，滿足以下其中一個條件的客戶將不會受到新政策調整的影響：
· 提交初步資料並在過去6個月內與MAS有保持通信的申請；
· 通過MASNET提交免稅令正式申請，但在2022年4月18日之後通過免稅令正式申請。
· 在2022年4月18日之前，已獲MAS正式批准並發出正式錄取通知書的申請。
新政背後的實際影響
全球家族辦公室理財中心地位將從量變到質變。新加坡家族辦公室的數量在過去五年增加超過四倍，目前已有超過400個家族辦公室在新加坡運作。
新加坡不再追求規模上的增速，而是希望隨著新加坡家辦系統的發展和成熟，全面提高新加坡家辦專業人士的職業水平，讓新加坡經濟進一步受惠，更好的服務全球高淨值客戶。
02
新加坡家族辦公室的優勢有哪些？
資産隔離
•賬戶信息不被CRS交換回中國
•新加坡金融體系完善、無外彙管制
•2020年新加坡被評爲全球最自由經濟體
稅務豁免
•無遺産稅、無分紅稅、無資本利得稅、海外收入無需申報
•個人所得稅0-22%，企業所得稅17%
•13系列特獲免稅牌照 – 投資收益0賦稅
身份規劃
•身份可進可退，靈活轉PR
•無居住要求，EP工作准證可長期續簽
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我們的建議
2004年底中國引入首個由新加坡金管局推出的“FIS”金融投資者計劃移民項目，該項目最初設立500萬新幣的投資門檻在6年時間內翻倍至1000萬新幣，緊隨其後的一年時間隨即關停！與此同時，由新加坡經發局在2005年推出的“GIP”全球商業投資者計劃，如出一轍的從最初100萬新幣投資額、5000萬新幣營業額且無居住要求的低門檻發展至今日需要250萬新幣投資額、2億新幣營業額以及附帶嚴格居住要求的高門檻。
再來看新加坡金管局從2019年出台的家族辦公室項目至本次漲價也才短短3年的時間，今後該項目該何去何從？是否也會步其他項目的後塵？回顧新加坡過去20年陸續出台的移民項目及其政策要求的不斷提高甚至項目關停，不難看出新加坡政府不是不歡迎新移民的加入，而是對目標人群有了更高的要求，希望引入更優秀更高淨值的人群爲新加坡社會帶來實際的利益。