安永要解釋的事情太多了。
阿聯酋最大的私立醫療服務提供商NMC Health、中國最大的咖啡連鎖店瑞幸咖啡、德國的支付公司Wirecard都陷入了令人震驚的財務醜聞之中。
這三家公司的共同點是,他們的審計機構都是安永(及在各國的分支機構)。
今年4月,英國高等法庭要求安永向其迪拜的前合夥人賠付1,100萬美元,安永的名聲進一步受損。這位合夥人舉報安永的客戶公司涉嫌洗錢,並要求賠償自己被報複蒙受的損失。
雖然安永表示自己跟其他人一樣被騙了,對客戶的長期財務陰謀並不知情,這些事件對安永的信譽和誠信還是造成了沉重的打擊。
這四件醜聞讓我們懷疑,比起提供全面、精准的審計結果,履行道德責任,安永是不是更在意客戶開不開心?
這次的舉報事件涉及安永對迪拜的貴金屬公司Kaloti Jewellery International的審計和鑒證,讓我們看到安永的工作模式以及它同客戶的關系。
Tim Kerr法官在4月17日的裁決中表示,安永的工作人員表示可以在爲Kaloti寫合規報告時,把發現的違法行爲寫成“文件違規行爲”,從而將其隱匿。
法官認爲安永的行爲構成專業不端行爲,發表的報告造成“嚴重誤導”。Kaloti否認自己有任何不當行爲。
Kerr在裁決中寫道,安永的行爲已經“違背了誠信、客觀和專業行爲准則”。
至于NMC、瑞幸和Wirecard事件的情況是否也是如此,我們還不確定。安永的作爲(上述事件中或許也有不作爲的問題)正在接受各個執法機關的調查。
面臨一系列負面新聞報道和投資者的質疑,NMC在3月初表示公司有超過40億美元的隱藏債務。隨後,最大債權人阿布紮比商業銀行強制要求NMC被有關方面接管。
今年5月,英國的會計監管機構財務報告理事會(Financial Reporting Council)宣布正在調查安永對NMC 2018年賬目的審計。幾個月前,對沖基金渾水公司曾批評安永同NMC 的“關系親密”,稱安永對NMC的審計“不夠嚴格”。
說到瑞幸,安永表示自己首先發現瑞幸2019年財務狀況有問題,而且曾向該公司的審計委員會報告這一情況,審計委員會隨後就此展開了內部調查。
調查發現,瑞幸的首席運營官等人通過僞造交易額,誇大公司2019年的收入、成本和費用。瑞幸4月2日宣布,初步調查顯示存在造假問題,涉及金額約3.14億美元。隨後,瑞幸的股價暴跌,一天之內下跌了76%。
周一,瑞幸從納斯達克退市。前一天,瑞幸董事長陸正耀及另外三位董事被股東罷免。而在此之前,瑞幸已經開除了首席執行官、首席運營官以及向他們彙報的一些員工。
有信息顯示,Wirecard的財務報表中有21億美元現金(約占總資産的四分之一)根本不存在,最近安永一直在忙著處理這個醜聞風波。
根據媒體報道,安永德國爲Wirecard審計了十幾年,直到上個月才拉響警報,拒絕簽署Wirecard的2019年財務報告。
Wirecard披露安永對該公司表示擔憂的第二天,Wirecard首席執行官Markus Braun辭職,幾天之後遭警方逮捕。三天之內,Wirecard的股價下跌85%,隨後Wirecard申請破産保護。
安永在2019年的審計報告中表示,Wirecard參與了一場“精心設計、複雜的欺詐案”,“在托管賬戶方面提供了錯誤的證實信息、發表虛假陳述”。
但是問題顯然也不只是2019年才出現。據金融時報報道,“畢馬威的特別審計員表示,無法證實經迪拜、都柏林和慕尼黑進行的數百億歐元的交易金額是否真實存在,過去至少三年安永給Wirecard賬目開的綠燈都是有問題的的賬目信息因此受到新的懷疑”。
金融時報還報道,Wirecard聲稱在新加坡的一家銀行有多達10億歐元的現金存款,但是安永三年多沒有同這家銀行進行直接的核實。
如果這一信息屬實,將對安永的工作構成嚴厲的指控。
據報道,德國的審計監督機構APAS正在調查安永對Wirecard的審計。同時,慕尼黑的檢察官辦公室今日宣布,因涉嫌共謀欺詐、企圖欺詐以及協助、教唆其它犯罪等,Wirecard迪拜分公司的負責人已經被該辦公室逮捕。
在“2012年透明度報告”中,安永強調“沒有任何客戶比專業聲譽更重要,比安永的聲譽和我們每一位專業人員的聲譽更重要”。
但是安永對舉報人的態度、及其客戶卷入的醜聞風波不免讓這些話變成了空話。監管機構是時候找一個可以保證審計機構獨立性、誠信度和客觀性的方法了。(來源:福布斯中文網)
