單一家族辦公室的組織構架
單一家族辦公室的組織構架
設立單一家族辦公室的七大功能
設立單一家族辦公室的七大功能
設立單一家族辦公室典型架構時間線
以下是我們如何協助您和家族設立一家單一家族辦公室的流程。若您希望繼續與外部顧問合作， 或是采用聯合家族辦公室的服務，我們也可爲您效勞。
設立單一家族辦公室典型架構時間線
新加坡監管法規和機構
在滿足家族辦公室的衆多需求時，單一家族辦公室（“SFO”）有時可能會爲了實現其目標而無意中從事諸如基金管理或財務咨詢之類的受監管活動。
新加坡金融管理局（“MAS”）在這方面取得了很大進步。爲了使SFO能夠滿足家族在管理自己的專有資金方面的要求，MAS明確表示有意將從事基金管理和金融活動的SFO免于監管和許可要求。
單一家庭辦公室（SFO）在新加坡相關法令中如何被定義？SFO是否獲得豁免許可？
SFO通常是指僅爲一個家庭或代表一個家庭管理資産並且由同一家庭的成員全資擁有或控制的實體。在這種情況下， “家庭” 一詞可能是指單個祖先的直系後代，以及這些人的配偶，前配偶，收養子女和繼子子女。
根據SFA和FAA，對于分別向相關公司提供資 金管理和財務咨詢服務，存在類別許可豁免。根據《證券及期貨條例》附表2附表5（1）（b）的規定，《證券及期貨條例》可依賴爲該公司管理相關公司的資金的公司提供的豁免。
以下說明可能屬于該豁免的證券及期貨條例的所有權結構示例：
尋求豁免
以下信息將有助于MAS對此類豁免申請成爲SFO進行評估：
證券及期貨條例的股東和董事的姓名；
描述證券及期貨條例的股權結構的圖表；
描述證券及期貨條例的股權結構的圖表
1. 說明《證券及期貨條例》與投資基金工具和家庭/受益人之間的關系；
2. 描述由證券及期貨條例管理其資産的家庭的概況；和
3. 對《證券及期貨條例》將進行的活動性質的描述。
MAS認爲以下安排是SFO安排的典型代表。有（或計劃有）這些安排的證券及期貨條例在申請豁免許可時應包括以下信息：
l 沒有共同的控股公司，但由證券及期貨條例管理的資産直接由一個家庭的自然人持有；
l 如果資産是由全權信托持有的，信托的設立人和受益人是同一家庭的成員；
l 如果出于慈善目的設立家庭信托，則該慈善信托僅由委托人從單個家庭提供資金；
l 如果出于經濟利益和風險分擔的目的，如《證券及期貨條例》的主要雇員之類的非家族成員是《證券及期貨條例》的股東，則初始資産和額外注資僅由單個家庭提供。
MAS可能需要2到4個月的時間來審查豁免許可申請，這尤其取決于安排的複雜性，所提交信息的質量以及申請人的響應能力。
關于單一家族辦公室的稅法
並非所有家族會關注單一家族辦公室的費用。基于每個富裕家族也要爲管理其資産、需求和意願而付出相當的費用，若全數采用外部顧問的服務，反而難以掌握整體開支。
因此，部分家族是爲要控制和降低資産管理的費用而特意設立單一家族辦公室。設立專屬的家族辦公室可讓他們縱觀整體支出並協商較低的費用（采用機構投資的方式）。
從我們的實際經驗可見，運營單一家族辦公室的支出會比零散支付的費用總額爲低，而所獲得的服務素質較高，管理風險的工作也更完善。
在分析單一家族辦公室的費用時，除了考慮每年所需的開支外，還應考慮如何向家族收取這些費用，以及各個家族成員之間又如何將之分攤。
這與確定運營家族辦公室的費用同樣重要，特別是當家族成員對家族辦公室的服務範圍未達成共識時，便會更挑戰重重。若家族成員未獲悉家族辦公室的費用及如何向其收取時，長遠來說將衍生問題和矛盾。
根據第13R條和第13X條稅收激勵計劃獲得的資金資格視情況而定。在評估資金的資格時，MAS可能需要有關家族辦公室的信息，包括：
家族辦公室集團的股權結構；
有關家族辦公室與投資基金工具和受益人之間關系的信息；
家族辦公室的股東和董事的姓名；
有關家族辦公室將開展的活動的信息；和
有關由家庭辦公室管理其資産的家庭信息。
在2024年12月31日之前獲得稅收優惠計劃批准的13R和13X基金，只要滿足實體的持續運營條件，就可以在該基金的使用期限內享受該計劃的好處。
家族辦公室的持續運營要求
在家族辦公室運作之前和整個過程中可能會産生各種管理要求。其中可能包括爲家族辦公室開設銀行賬戶，准備年度稅收報告，以及履行其他監管報告義務，例如《通用報告標准》（CRS）和《外國帳戶稅收合規法》（FATCA）。
