新加坡以低稅聞名，被譽爲“東方瑞士”，海外資産不征稅，是公認的世界上稅率最低的國家之一。
在稅務一般原則，新加坡以屬地原則征稅。公司和個人在新加坡發生或來源于新加坡的收入，或在新加坡收到或視爲在新加坡收到的收入，都屬于新加坡的應稅收入，需要在新加坡納稅。相應地，如果收入來源于新加坡境外，並且不是在新加坡收到或視爲收到，則不需在新加坡納稅。
新加坡目前主要稅種有：企業所得稅、個人所得稅、消費稅、不動産稅、印花稅等。
個人所得稅
符合以下條件之一的新加坡居民，則被視爲繳納所得稅的個人。
- 常住新加坡的新加坡公民(除暫時缺席外)；
- 定居新加坡的新加坡永久居民(SPR)；
- 前一年(即課稅年之前)在新加坡停留/工作(公司董事除外)達183天以上的外國人。
除此之外 ，則在該評稅年度均被視爲非納稅居民。
新加坡實行累進稅率制，稅收居民的收入在扣除可允許的支出，捐贈和個人減免之後，應按0%至22%的累進稅率繳納所得稅 。
如在新加坡沒有獲得任何收入或一年的總收入爲$ 22,000及以下，則無需繳納個人所得稅。
企業所得稅
新加坡稅務法規定，從2010年課稅年開始，無論是本地公司還是外國公司，公司均應按其應稅收入的17%統一稅率征稅。
但新加坡對于企業所得稅有很多的減免政策，比如有新成立公司免稅計劃、對所有公司的部分免稅計劃、企業所得稅退稅等。
01 新成立公司的免稅計劃
根據該計劃，對于符合條件的新公司，前3年屬于免稅年。
2020年起
應課稅收入 首$100,000
免稅百分比 75%
免稅額 $75,000
接下來
應課稅收入 $100,000
免稅百分比 50%
免稅額 $50,000
每個課稅年的最高免稅額爲：75,000+50,000= 125,000(美元)
2010年-2019年
應課稅收入 首$100,000
免稅百分比 100%
免稅額 $100,000
接下來
應課稅收入 $200,000
免稅百分比 50%
免稅額 $100,000
每個課稅年的最高免稅額爲：100,000+100,000= 200,000(美元)
02 對所有公司部分免稅
所有公司，包括擔保有限責任公司，均可享受以下免稅待遇。
2020年起
應課稅收入 首$10,000
免稅百分比 75%
免稅額 $75,000
接下來
應課稅收入 $190,000
免稅百分比 50%
免稅額 $95,000
每個課稅年的最高免稅額爲：7,500+95,000=102,500(美元)
2010年至2019年
應課稅收入 首$10,000
免稅百分比 75%
免稅額 $75,000
接下來
應課稅收入 $290,000
免稅百分比 50%
免稅額 $145,000
每個課稅年的最高免稅額爲：7,500+145,000=152,500(美元)
03 企業所得稅退稅
公司所得稅退稅適用于所有公司，以降低業務成本並支持公司重組，適用于2013課稅年至2019課稅年。
20%企業所得稅退稅，2019課稅年度最高限額爲10,000美元。
其它稅項
遺産稅：新加坡已于2008年2月15日正式取消遺産稅。
房産稅：保持房地産稅較高稅率，維持房地産市場穩定，防止過熱。
財産稅：除物業的物業稅率是按累進比例計算的，其他財産應按年度價值的10%征稅。
機動車稅：這些是對汽車征收的稅，但不包括進口稅。征收這些稅是爲了抑制汽車擁有量和道路擁堵。
消費稅：2006年新加坡消費稅從5%上調至7%，在2021至2025年某個時間點可能將進一步上調至9%。
不動産稅：目前不動産稅的稅率爲10%。居住在自有住宅裏的個人適用4%的減免稅率。
印花稅：不同類型的文件適用的稅率不同。在新加坡境內簽署的文件，應在文件簽署之日起14日內繳納印花稅；在新加坡境外簽署的文件，應在新加坡收到文件的30日內繳納印花稅。
爲有效突顯新加坡作爲全球主要營商和投資樞紐的地位，新加坡政府還提供廣泛的稅務激勵支持以吸引外商投資，憑借其廣泛而全面的商業優惠政策，有效的降低了所轄公司的稅負壓力。並依據不同行業的特點及公司發展情況，針對性的給出稅收優惠政策，吸引了大量海外投資，並逐漸成爲全球最適宜投資的國家之一。基本上每個行業都能夠享受到新加坡政府的稅收優惠政策。但新加坡政府部門多而雜，如何才能根據自己的行業，快速找到接收稅收減免申請的部門呢？
看圖：
從這張表上可以看出，新加坡對于金融，航運，先鋒産業都給予了特別的稅收優惠政策，並希望能爲這些産業的發展提供充足政策保障，使其能成爲新加坡經濟發展的新亮點。而這些政策也能爲有志于此的客商帶來強大吸引力。如果您對注冊新加坡公司、新加坡銀行開戶或新加坡公司稅務有任何問題，歡迎您與我們聯系，佰彙康必將竭誠爲您服務。
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