新加坡稅收的特點
新加坡是亞洲第三大貿易金融中心,有著良好的經商環境,拓展新加坡經濟市場對企業來說可以得到很多的發展機遇。同時新加坡政府非常親商,出台了不少稅收優惠政策,以及極高的版式效率,因此吸引了全球的投資者在新加坡注冊新加坡公司,拓展商業版圖。在稅收上新加坡有哪些特點呢?
1、單一稅制
美國、中國等國家,稅種多,采用全球征稅的原則。而新加坡的稅種少,稅率低,采取屬地征稅原則,且是單一稅制。例如,新加坡公司繳納所得稅後,公司股東收到的分紅,在新加坡免稅。
2、低稅率
新加坡公司所得稅率0-17%(中國25%),新加坡個人所得稅率最高22%(中國45%),並且有一系列的稅務減免優惠。
3、免稅
在新加坡,對從海外獲得的資本收益、股息或收入免稅,在繼承或贈與中取得的資産免稅。
4、豁免雙重征稅
新加坡與70多個國家簽訂豁免雙重征稅協定,從國外收入和資産中受益的公司和個人只被征稅一次。
新加坡的主要稅種有哪些
1、新加坡公司所得稅
新加坡采取屬地征稅原則,這意味著只有來自新加坡或在新加坡獲得的收入才被征稅。個人或公司在其他國家的收入不由新加坡征稅。公司所得稅稅率:17%。
根據公司成立時間和課稅年度,在新加坡注冊成立的公司,能夠享受大幅度的所得稅豁免,例如:前10萬新幣利潤,所得稅全免,接下來20萬新幣利潤,所得稅減免75%等等。
在新加坡,不征收以下公司稅:對從海外獲得的資本收益、股息或收入等,在新加坡都免稅。
2、新加坡個人所得稅
新加坡個人所得稅實行累進稅率制,扣除免稅額度和許多減免項目之外,個人所得稅稅率保持在0-22%之間。
免征個人所得稅:個人從海外獲得的資本收益、從海外獲得的收入、從新加坡公司獲得的分紅,在新加坡都免稅。
包含衆多個稅減免項目:納稅居民有權就子女撫養費、老人贍養費、殘疾家人照顧費、職業培訓費、保險費以及公積金(CPF)繳款等十多項享受個人所得稅減免。
居住在新加坡的公民SC、永久居民PR(除了臨時離境),一個納稅年度裏在新加坡居住/工作大于等于183天的外國人(除了公司的董事收入另行規定外),屬于新加坡的納稅居民。
3、貨物和服務稅GST
在其他國家,GST通常被稱爲增值稅(Value-AddTax,VAT),它是在新加坡對消費者購買的商品或服務征收的間接稅。新加坡目前的GST稅率是7%,而且只對國內消費征稅,向外國消費者出售的産品和服務免征GST稅。
4、關稅
新加坡是一個免稅港。新加坡對出口産品不征收關稅,但對石油産品、汽車、煙草産品和白酒等少數商品征收進口關稅。這些稅是以特定于進口類型的費率征收的,或者以從價方式征收的,也就是說,按照所征稅的物品的價格按比例征收。
5、印花稅
印花稅適用于轉讓公司股份和不動産的文件。新加坡的印花稅也較低,比如轉讓公司股份的印花稅爲千分之二。
物業稅由房地産評估,由業主支付。它按所有房屋、土地、建築物和房屋的年價值的百分比計算。法律對住宅用地、業主占用的財産、商業地産和出租地産的稅收作了區分。
6、其他雜稅
新加坡還有一小部分其他雜稅,例如,外國工人稅、機場客運服務費。但在大多數情況下,在新加坡從事日常業務的個人或公司不會面臨任何額外的隱性稅收。
如何判斷是否需要在新加坡交稅
如果離岸賬戶的收入不在新加坡本地産生(也就是沒有和新加坡公司簽合同),且這部分收入也沒有以任何形式轉入新加坡,不需要在新加坡交稅。
這是由新加坡的屬地征稅原則決定的,新加坡只對在新加坡本地産生,或彙入新加坡的收入征稅。需要特別注意需要交稅的情況:
1、海外産生的收入是用于償還新加坡本土的債務;
2、用于公司購買設備或原料,且所購資産帶入新加坡等情況
以上均等同收入彙入新加坡,是要正常交稅的。
交稅不等于報稅,首先需要知道交稅和報稅不是一個概念,離岸經營新加坡公司也許不用交稅,但是報稅是一定要的,從合規的角度,只要符合以下條目中的1項,就需要進行做帳及報稅:
1、銀行賬戶已經留下經營記錄;
2、海關、物流公司已經留下進出口記錄;
3、與新加坡客商發生購銷關系;
4、在新加坡已經聘請雇員;
5、容許或授權在新加坡使用專利,商標設計等資料;
6、容許或授權在新加坡使用不動産,收取租金,租賃費等款項;
7、委托在新加坡代銷;
8、其它得自或産生于新加坡的利潤。
關于報稅和交稅這方面,經常有企業混淆,錯誤地認爲既然不用交稅了,那就是不用申報的,因爲報了也不用交錢呀。瑞豐德永提醒大家千萬不要有這種錯誤的認知,否則會面臨新加坡稅局的調查甚至産生巨額罰款,因此新加坡公司合規的經營方式就是按時報稅。