在加拿大，一般情況下報稅及向政府申請牛奶金，由具有公共會計資格證的會計師負責。加拿大定期爲申請人提供必要信息，每年報稅季也會在各分公司舉辦相關講座，提供報稅及申請牛奶金服務。
加拿大稅務居民
據南昌留學雲了解，與加拿大移民法不同，加拿大稅法極其複雜。可能不同的會計師對同一個問題的回複不盡相同。連最基本的 “稅務局民” 都沒有一個簡單統一的界定標准。在此我們可以簡單的認爲，是否是加拿大稅務局民與身份無關，無論是公民、永久居民或臨時居民簽證持有者，只要在加拿大居住半年以上，就有申報稅務的義務。本文最後將相對詳細的對加拿大稅務局民的界定提供相關標准。
爲什麽要報稅
對于中産或高收入群體而言，報稅是義務。收入的一部分將作爲稅款上交給聯邦及省級政府，用于發展公共事務。而對于低收入，或沒有收入的稅務局民而言，報稅是權利及享受福利的依據。加拿大政府會將學費、房租中被計算爲稅款已繳納的部分退還給稅務局民。學費中的一部分還可以用于抵消收入稅。
加拿大社保號 SIN 與報稅
對于已有社保號 SIN 的申請人可以用該號碼進行報稅。沒有 SIN 代表在加拿大不能合法工作，但依然可以申報退稅。會計師可以爲沒有 SIN 的稅務局民申請一個臨時保稅號用于退稅，並在將來與 SIN 進行關聯。
在申請人成爲加拿大永久居民前，SIN 以 9 開頭，並不會隨身份的變化而改變。例如：留學生畢業後將學習許可更換爲工作簽證，只會延長 SIN 的有效期，但不會改變號碼。成爲永久居民後，稅務局會給申請人更換一個 SIN 號碼並與之前 9 開頭的 SIN 自動關聯，並跟隨申請人終身。
如何辦理加拿大社保號 Social Insurance Number（SIN卡）
有社保號才能在加拿大合法工作。雇主在發放薪金時需要使用社保號爲員工繳稅。社保卡也方便爲自己進行報稅和退稅。在沒有社保號的情況下，加拿大稅務居民需要在專業會計師協助下申請臨時稅號。
加拿大的社保號與個人信用關聯，在進行租房或申請高額度信用卡時，提供信用記錄良好的社保號會有很大幫助。
加拿大社保號申請資格
加拿大公民或永久居民攜帶護照、楓葉卡、登陸紙或其他身份證明文件進行辦理。
工簽持有人攜帶護照、工簽即可辦理。
學簽持有人攜帶護照、學簽；前提是學簽上明確標注可以工作，辦理社保號的加拿大公職人員並不關心申請人是否按移民法規定讀書。可以用于申請社保號的學簽上通常有以下字樣：
MAY ACCEPT EMPLOYMENT ON OR OFF CAMPUS IF MEETING ELIGIBILITY CRITERIA AS PER R186(F)， (V) OR (W). MUST CEASE WORKING IF NO LONGER MEETING THESE CRITERIA.
若學簽上明確注明不可工作，但申請人已進入專業學習，這種情況下不能直接申請社保號。需要先進行學簽續簽。此類學簽上通常注明以下字樣：
UNLESS AUTHORIZED， PROHIBITED FROM ENGAGING IN EMPLOYMENT IN CANADA
如何申請加拿大社保號
申請人需要親自攜帶必要證件原件，前往加拿大境內任何一家 Service Canada 申請。不能通過郵寄或代辦申請。任何一位負責辦理社保號的加拿大公職人員都能流利使用語音及法語，如在多倫多或溫哥華地區可能遇到可以說中文的公務員。如完全不會英語，可考慮攜翻譯共同前往。
任何有公立學院或大學的城市，都至少有一家 Service Canada。申請人可以在谷歌地圖上搜索距離自己最近的地址。部分機場海關內就有 Service Canada 的公務員，以方便剛登陸的新移民辦理社保號。
申請成功率與有效期
只要提供的材料真實且有效，申請人會當場拿到社保號。現在已不再發放社保卡，申請人只需記住社保號即可。“工卡”、“工卡號”等稱謂已成曆史。
需要注意的是，作爲留學生即使申請到社保號，如合法工作身份喪失也必須立刻停止工作。例如：
留學生不再滿足“全職學習”；
留學生不再就讀專業課程，改爲語言課程；
留學生更換學校，且該學校不在加拿大指定院校 DLI 名單上；
如何報稅
在每年 4 月 30 日前，加拿大稅務局民有義務將上一自然年的收支情況向加拿大稅務局進行申報。在填完報稅表格後，應繳納稅款將自動計算出居民所需繳納的稅款。如果這個數字是正數，則申請人需在 4 月 30 日前將該款項向稅務局進行繳納。如果是負數，稅局將在處理完報稅文件後，將該筆款項退還給申請人。加拿大的報稅表格極其複雜，各項內容填寫的細節也會涉及比較專業會計學問題。通常我們建議報稅居民通過我們的會計及報稅服務獲得最大化利益。
申請加拿大牛奶金 Canada Child Tax Benefit（CCTB）
在加拿大，爲未成年子女申請牛奶金也是專業會計師的工作內容之一。家中有 18 歲以下子女都可以申請。並非只有公民或永久居民才可以申請牛奶金，在加拿大居住超過 18 個月的臨時居民也可以申請。這也是我們衆多的學習許可項目、尤其是適合以家庭爲單位進行申請的旅遊簽轉學簽項目的福利之一。
加拿大牛奶金計算器如下：
加拿大稅務局民和非稅務局民一般性界定標准
稅務居民 Resident for Tax Purpose
請注意，稅務局民與是否是加拿大的永久居民或公民沒有必然聯系。原則上如果加拿大是經常且習慣居住和生活的地方，並在加國建立了居住聯系，就是加拿大居民。這些聯系包括：
居所：在加拿大有家，不論房子是買的或是租的
配偶和撫養子女（未滿十九歲子女）
個人有財務和社會聯系；例如：有家具，衣物，汽車，銀行賬戶，信用卡，醫療保險，駕駛執照，職業會員和其他會員資格，兒童福利金等
前兩種是顯著的考慮因素，第三種就是次要考慮。
事實居民 Factual Resident
是指在加拿大一直維系者顯著的居住聯系（如前所述居所，配偶，受撫養親屬），即使大部分時間或整年都住在海外，未踏進加拿大國門。稅法上仍屬事實居民，須申報全球收入，並申報海外資産。
視同居民 Deemed Resident
是指以下兩種情況：
（1）在一年之中停留在加國的時間累積起來達到 183 天或超過 183 天。例如很多短期遊學的，陪孩子讀書的父母，照看孫輩來探親的長輩們，雖然您沒有移民身份或在這裏也沒有買或租房子，一年停留達到了或超過 183 天，需要按照視同居民來報稅。
（2）加國政府駐海外公務員，軍人或其海外學校的員工或在加拿大國際發展計劃下工作，如果您屬于視同居民，您的受撫養親屬也適用此類別。
非稅務居民 Non-Resident
如果經常居住在另外一個國家，且不被認爲是加拿大居民，在加國沒有顯著的居住聯系，整年居住加國境外，一年中在加國停留不超過 183 天，也非加國政府駐外人員，就可以是非稅務居民。作爲非稅務居民，您需要就加拿大的收入申報所得稅，您沒有義務申報加國境外所得或海外資産。
視同非稅務居民 Deemed Non-Resident
根據 1998 年 2 月 24 日起生效的加拿大稅法。如果是事實居民或視同居民，而您又同時被認定是另一個與加拿大有簽訂稅務協議國家的居民時（中國、美國、新加坡、南韓、馬來西亞等），依據 “歸屬認定法則” 在稅法上就被認定爲視同非居民。各國與加拿大所簽訂稅務協議對這項條款不盡相同，但一般分爲五類進行定義，如果第一類敘述就判斷屬于某國的稅務居民，就不必用第二類進行判斷。它分別是：
1、永久性的家 Permanent Home
2、個人及經濟聯系何處更緊密，即生活重心在哪 Personal and Economic Relations
3、習慣性的住所 Habitual Abode
4、國籍 National
5、合法權利 Competent Authorities
全球範圍內，有超過 80 個國家與加拿大簽訂稅務協議。可登陸加拿大稅務局網站搜尋 “tax treaties” 並選擇您要了解的國家，就可以找到相關具體信息。作爲視同非居民一切待遇參照非稅務居民，沒有義務就加國境外的所得或財産申報。
三種可能成爲非稅務居民的情況
①登陸後即全家返回原居地：這種情況還是比較普遍，新移民第一次登陸選擇短登。入境加拿大的目的只是爲了激活移民紙，住不了幾天就回了原居地，而在居住期間什麽居住方面的聯系也沒有留下。准確說就是沒買房買車沒申請任何福利。過個一兩年一切都准備好了再來加拿大長住，那麽從登陸到長住這段時間這家人一定不需要在加拿大報稅，屬于非稅務居民。
②長住後家庭成員有一個人長期不到加拿大居住：全家雖然決定長住加拿大，但是有一位成員每年來加拿大的時間極短，不打算再續簽楓葉卡，生活工作學習的重心全部在加拿大以外國家，這類情況可以考慮讓這位家庭成員做非稅務居民。
③家中有一人或夫婦均加入加拿大國籍後全家返回原居地：這種情況加拿大國稅局建議在成爲非稅務居民的前三年時間了每年在加拿大累計居住的時間不超過 60 天。
現在加拿大大學的學費水漲船高，留學生的經濟壓力也隨之加大其實，在加拿大讀大學是可以拿到退稅的！同學們不要錯過申請的機會啊！！！
途徑一：學費退稅
你的學費可以轉爲信用積分。雖然不會退給你現金，但當你有工作/收入的時候，你的應納收入稅額就可以通過使用這部分積分來降低。而且積分是不會過期的，這意味著你任何時候都可以使用。
加國高校每年都會爲每一位學生提供稅務證明，有資格獲得稅務積分的學費。同學們可以通過學校的網站，登錄自己的學生賬戶找到自己的稅務證明，也就是T2202A表格。
途徑二：GST/HST退稅
GST(Goods and Services Tax)也就是聯邦銷售稅，也稱貨勞稅，HST(Harmonized Sales Tax)則是統一銷售稅。
這些稅種都是在消費過程中繳納的，好在政府每年都會有退稅福利。
作爲低收入人群—學生，你有很大的可能性滿足條件，可以收到GST/HST退稅。只需要提交報稅表格，如果你符合資格，這筆錢就會自動計算並且按季度付給你啦！
途徑三：學生貸款利息退稅
對于一些有學生貸款的同學來說，一旦你畢業並且處于還款模式，你就有資格免除符合條件的學生貸款利息。和學費相同，這筆稅款也是不能退還的，但可以轉換爲信用積分。
這些積分會減少你的學生貸款利息，意味著你還給銀行的錢可以少一點。因此，你不應該在第一年申領學生貸款利息退稅，應該在未來一年後，你積攢了更多利息的時候再進行申報。CRA允許學生貸款利息延續五年之久。
如果你對報稅毫無頭緒，可以嘗試用Tourbo Tax或者Studio Tax這樣的在線報稅軟件來完成。這些軟件可以直觀地根據每個人不同的情況計算出會得到的退稅和福利。
只需要完成幾個簡單的問題，就可以退到最低400刀！比起去找會計師或中介，不僅便宜還更方便！
報稅所需材料
1、社會保險號(Social Insurance Number)，也就是俗稱的工卡號
所有post-secondary的學簽都允許學生校外打工。學生需要去Service Canada 辦理並取得工卡號.如果學生是第一次報稅，又沒有社會保險卡號，則需要向稅務局申請Individual Tax Number(ITN)，即臨時稅號，一個0開頭的9位號碼。
2、T2202A或者T2202報稅表格
這個是學校給學生開具的一個用于學費報稅的表格，一般學生可以在學校的網站上下載，也可以直接找學生辦公室索要或要求補開已丟失的收據。
3、T4，T4A，T5等收入證明
T4是學生在校外工作的收入證明，一般由公司開具，T4A是獎學金收入，T5是銀行利息收入證明，是銀行給學生郵寄的(利息需大于50加幣)。無論什麽表，只有帶有“For income tax purposes”，都要妥善保存，報稅時會用到。
4、房租收據，地稅(Property Tax)
支付了房租但無收入或者低收入人士可以申請房租補貼。盡管報稅時是不需要提供房租收據，但是一定要保留好房租收據，因爲稅務局有可能在退給申請者房租補貼後，向申請者來信索要房租收據。
地稅是針對留學期間購買了房産的學生，需要提供你的地稅單據，同樣可以得到相應比例的住房補貼。
5、公交費用月票卡
保留下來也可用于退稅