住房公積金是社會公共福利系統中的階段性産物，它在特定的時代和曆史背景之下發揮了不可估量的作用與價值，迄今爲止，仍然作爲企業價值的衡量標准之一。然而近年來，很多知名企業家比如董明珠等人均認爲這個制度應該可以取消了，她認爲，企業自己給員工配備了住房，又何需繳納住房公積金呢？而事實又是真的如此嗎？下面我們來結合企業年金進行分析，首先小編認爲，住房公積金制度的取消是曆史的趨勢，只是時間的問題罷了。
先從住房公積金的來源說起，全世界國家中有這個制度的只有中國和新加坡這兩個國家，而新加坡設立這個制度主要有以下三個原因：第一，這個城市型國家人口僅僅只有560w人。並且80%以上都住在政府的公屋之中。只有20%的人會有商品房的選擇；第二，它的住房公積金與養老、醫療相通，包含普通、特別、保健儲蓄賬戶，年滿五十五周歲時，自動創建退休賬；第三，三個賬戶的相通便利了公民自身對于醫療和養老的需求，即使不住商品房也可以用做其他。話題回到中國，1990年，上海爲了改善當地極其擁擠的住房條件，開始考慮設立公積金政策，通過個人出一些，企業出一些，形成城市公積金，以公積金貸款支持一些企業集資建房、集資公助，由此既改善了職工的住房條件，也帶來了上海房地産市場地位激活。1994年之後，中國房地産開發商湧現。95年之後，商業銀行開始出現供抵押貸款業務，發展到如今，截止2018年年底，中國個人住房貸款余額達25.75w億元。公積金貸款余額僅4.98w億元，不難看出，公積金貸款在整個貸款量中真的只是杯水車薪，這是公積金實行到現在爲止的問題之一；保持增值的機制不到位導致收益率極其低，再扣除了公積金中心運行的成本，實際上是負利息資産，這是問題之二；公積金曆年繳存的14.6w億元在喪失了資本市場長期資本的配置功能之後，正在倒逼著我們尋找更有效的路徑，去替代“公積金循環”制度。
現在企業中出現了所謂的金手铐“企業年金”，其實不然，換個角度想。如果能用企業年金代替公積金制度，也許可行。
第一，公積金變年金，公民已經繳存的公積金收益不會減少。只會增加。將已經繳存的14.6w億全部放在公民補充養老的年金中，在公民退休時全部劃爲個人所有，這和公積金賬戶的錢也是一樣的。再算算它的保值增值，年金不同于公積金的地方就在于，它是可以進入資本市場的，那麽就可以産生更好的收益，按照人社部2013年出台的《關于擴大企業年金基金投資範圍的通知》規定，年金可以投資股票、偏股型基金等高風險收益産品，最高比例不超過30%，年金整體收益在5%-6%，老美甚至到了7%左右，相比較公積金而已，是按照國家一年期的存款利率給付的，這個對比，還要扣除各地的公積金中心的運行成本，總不能讓那些公務員只幹活不拿錢吧，僅僅只有1.5%，所以這樣算來，如果我有20w的公積金還有10年退休，在公積金賬戶退休的時候，按照1.5%的複利利率，也就23w吧，年金的話，卻能到35w元。
第二，有人會說，改革了公積金制度，那些已經公積金貸款的人咋辦，沒有貸款的人又咋辦，畢竟3.25%的貸款利率和商業銀行的5.88%可還是差很多呢！首先說已經貸款的同志，老人老辦法，保持公積金貸款現狀，按照合同貸款年限還錢，第二個選擇就是給予一定的優惠，轉化爲商業貸款。這兩種選擇，原因在于。商業銀行頂替公積金貸款，居民受益可能更多，20w的公積金貸款轉爲銀行貸款，利率是更高了，但是頂替出來的20w投入年金中，年金的收益在6%-7%，這個賬肯定好算吧。
公積金在變爲年金之後，第一，有助于增強職工應對養老問題的能力；第二，有利于我國資本市場的健康發展，是建立高質量金融體系的重要舉措；
綜上所述，公積金制度轉化爲年金制度將可能是曆史的必然趨勢，這既不會損害每一個職工的利益，也不會給國家的資本市場帶來壓力，相反更能讓大家的福利有了可靠的保障。