涉及較高保費和保額且兼具人壽和理財的保險産品，通常被稱爲“大額保單”（Jumbo Insurance Policy）。實踐中，大額保單以其保險額度高、現金價值高的特點，通常被用作借貸工具。巧妙使用大額保單的貸款功能，不僅能夠妥善解決高淨值人群對現金流的需求，還能對其資産進行隔離，以防其“高負債”給家庭資産帶來的風險。
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大額保單貸款
1. 能夠貸款的保單
並不是所有險種都有保單貸款的功能。一般來說，具有保單現金價值的個人人身保險，例如投資分紅型保險及年金保險等壽險保單可以進行銀行貸款，醫療險、意外險和其他財産保險則不能用于貸款。
同時，已支付2年及以上保險費或趸交保險費的，才可以用來貸款。另外，已經發生保費豁免、自動墊交保費和正在申請理賠的保單，也不能辦理貸款。
2. 貸款金額及利率
貸款金額
大額保單可以融資或者貸款的比例，一般爲保單現金價值的80%~90%，保單的現金價值在扣除保險成本等一系列成本後，大概爲保費的90%；因此，一份大額保單的可以貸款的金額大約爲最高趸交保費的70%~85%左右，具體貸款比例，根據各保險公司對不同産品規定的不同標准來執行。
貸款利率
大額保單的貸款利率，于國內而言，多數保單貸款的利率是以同期人民銀行每月第一個營業日頒布的二年期居民定期儲蓄存款利率與2.5%比，較大者+2.0%確定計息利率，大致利率在6%左右。且須由申請人親自來公司網點簽字即可辦理，每次貸款期限不超過6個月。
相較于國內大約6%的保單貸款利率，國外私行對大額保單提供的貸款利率就顯得格外平易近人。據了解，目前香港、歐洲（瑞士，列支敦士登，盧森堡）或者新加坡等地的私人銀行的貸款利率約爲1.5%- 1.8%，主要基于操作時哪家私人銀行的貸款條件更優來做選擇。此外，貸出來的資金可以進一步做成投資組合，配置于不同資産，如果比較穩健的配置，年化收益約爲6%-8%，可以完全覆蓋。
02
資産隔離原理
1. 保險的債務隔離原理
保險可以用作債務隔離的本質在于：投保人將自己的資産作爲保費配置于大額保單，將資産轉換成未來由受益人享有的保險金，實現資産從投保人到受益人的轉移。
且根據保險法的規定，任何單位和個人不得非法幹預保險人履行賠償或者給付保險金的義務，也不得限制被保險人或者受益人取得保險金的權利。因此，當保險事故發生時，保險受益人可以獲得保險金的賠償，且無須使用獲得賠償的保險金支付投保人的債務，從而達到隔離投保人債務的目的。
2. “保險+信托”的債務隔離結構
盡管有上述規定，但是現金價值較高的大額保單，在保險事故發生前，保單的現金價值仍屬于投保人的投資性權益，所以仍存在被法院強制執行的可能，且實踐中也出現了保單被法院強制執行的案例。
對于上述問題，采用信托架構購買的離岸大額保單，提供了解決思路。以百慕大保單爲例，保單的投保人只作爲參與人，授予權利給第三方主體: 企業主體/信托公司主體；第三方主體與保險公司簽署合約，最終合約成立。這種第三方主體持有的架構，是百慕大保單的專屬特性，從未進一步實現隔離資産的目的。
3. 利用不同司法管轄區實現債務隔離
此外，在不同司法區域購買的離岸保單，從實踐上來講，也能夠實現債務隔離的效果。
境外司法區域，相較于國內而言，因不屬于同一個系統，因此信息公開和泄露的可能性將大大降低，能夠增強保單信息信息的保密性。
此外，法律體系不同，關于資産權屬問題的規定也不盡相同，跨國訴訟往往耗時長、難度大、執行難。因此，可以利用各國家、地區間法律的差別，靈活設計結構以保護資産。