近日，法國一樁審理了6年之久的訴訟案終于進入尾聲，引發了全球金融行業的高度關注。
法國檢方指控，瑞銀集團（UBS）及其法國子公司在2004-2012年間幫助法國客戶轉移匿名財産，幫助客戶逃避稅收。
法國國家金融犯罪部門估計，瑞銀的客戶至少有97.6億歐元（約合人民幣784億元）未向法國稅務機關報告。根據France 24報道，如果被定罪，瑞銀可能面臨高達一半洗錢金額（大約49億歐元）的罰款。
然而，比起天文數字般的涉案金額，本案最吸引眼球的，要屬檢方指控的“作案手法”。
據彭博社報道，法國檢方的文件中詳細列舉了瑞銀法國（UBS France SA）如何通過種種手段幫助法國富人、官員隱瞞身份轉移財産的，其中一些細節“堪比詹姆斯·邦德007電影”。
協助客戶逃稅，手段堪比007電影
10月8日，瑞銀集團六名現任和前任高管在法國巴黎出庭受審，瑞銀被控通過“堪比007電影情節”的手段鼓勵富裕客戶將現金存放在海外以逃避法國稅收。
此案的首席調查員在起訴書中表示，瑞銀派遣員工越過邊境來法國尋找新客戶，但他們缺乏在法國相關許可文件，如銀行牌照或歐洲護照。
據檢方描述，當瑞銀員工來到法國後，采取了類似于007電影中的技術措施以避免被當局發現，其中包括使用加密的電腦、用沒有貸款人標識的名片、定期更換酒店等。
此外，他們在法國組織客戶活動，包括高爾夫錦標賽、狩獵郊遊和藝術展覽，以鼓勵客戶將未申報的資産轉移到瑞士。
據央視報道，爲了掩蓋法國與瑞士之間的資金流動情況，瑞銀還會設立所謂的“陰陽賬本”，也就是真假兩套帳本，“假賬”用于納稅申報，“真賬”才體現真實交易。與此同時，瑞銀還幫助客戶洗錢，而這些客戶並未向法國當局申報。
調查報告顯示，該案涉及法國客戶約38000人，金額達130億瑞士法郎，約合110億歐元。
被前員工舉報，調查曆時四年
那麽，如此高明的手段，是如何被發現的？
事件起于2009年，瑞銀法國分行的幾名前雇員向法國司法部門報案，稱瑞士銀行的推銷員專門向法國富人兜售非法避稅的門路。
據瑞銀前雇員向法國司法部門交代，瑞銀集團的推銷員在法國“無處不在”，他們通過舉辦高端招待會、藝術展覽會，組織狩獵、高爾夫或網球比賽等活動，尋找有錢的客戶，比如富商、名流、政客、體育明星等，鼓動他們將資産轉移出境到瑞士。
瑞銀法國分行的員工使用的都是加密過的電腦，分發的商業名片上也沒有瑞銀的標志，並且還被公司告知要定期變更住址,活動頗爲隱秘。
檢方稱，“他們行事謹慎，從不會留下任何痕迹，還會給不同的人取不同的代號，比如客戶顧問叫‘獵人’、理財經理叫‘農民’，所有客戶都會用假名，例如‘麗茲的朋友’，通過離岸公司投資基金等渠道將客戶資金秘密轉移到瑞銀。”
據央視報道，法國與瑞銀間的恩怨緣起于2012年。
當年12月，法國前預算部長卡于紮克在瑞士和新加坡的未“秘密”銀行賬戶被曝光，引起軒然大波。
2014年，法國司法部門對瑞銀正式以涉嫌稅務欺詐和洗錢罪名立案，調查瑞銀在2004年～2012年是否有幫助其客戶轉移資金以躲避稅務局的監管,進行逃稅和洗錢的行爲。司法部門還曾于2015年逮捕了三名前瑞銀公司高管。調查人員在2016年2月結束了對瑞銀長達數年時間的調查。
不過目前，瑞銀對所有指控都予以否認。
據中國稅務報報道，在調查期間，法國政府和瑞銀之間也經曆了多次的談判博弈，不過一直未果。而截至6月底，瑞銀存有5.67億瑞士法郎的罰款准備金。該銀行沒有說明這個數字中有多少用應對法國這次可能開出的罰單。
避稅天堂風光不再，已與多國共享賬戶信息
無論本次金額龐大的案件最終判決結果如何，隨著瑞士銀行業在歐盟監管壓力下逐漸擺脫保密原則，未來全球各地的富豪想要隱秘地將資産轉移到瑞士，將越來越困難。
PP小財注意到，瑞士聯邦稅務管理局（FTA）官網10月5日發布公告，稱按照金融賬戶涉稅信息自動交換（AEOI）標准，瑞士聯邦稅務管理局已于9月底同部分國家（或地區）稅務機關交換了金融賬戶信息，此舉爲史上首次。
據公告，首批按照AEOI標准與瑞士聯邦稅務管理局進行信息交換的國家包括歐盟羅馬尼亞）以及其他9個國家和地區：澳大利亞、加拿大、根西島、冰島、馬恩島、日本、澤西島、挪威以及韓國。
一位注冊稅務師表示，雖然中國不在此次瑞士公布的第一批交換國家之列，但瑞士已經將中國列爲信息交換的意向國之一，未來還是會交換的，只是時間或批次的問題。
金融賬戶涉稅信息自動交換（AEOI）標准指的是，2014年7月，OECD（經合組織）在二十國集團（G20）委托下，發布了金融賬戶涉稅信息自動交換標准（簡稱AEOI），並獲得當年G20布裏斯班峰會的核准，其目標爲加強國際稅收合作、打擊跨境逃避稅。
AEOI標准包括兩部分：MCAA（主管當局間協議範本）與CRS（通用報告標准）。其中，CRS針對的是非居民賬戶。
例如一個中國人在瑞士有金融賬戶，對瑞士來說是非居民，瑞士將把這個人的金融賬戶信息交換給中國，同理中國也是這樣。
此番，共享客戶信息宣告了瑞士“避稅天堂”時代的終結。
1934年，作爲永久中立國的瑞士出台《銀行保密法》，被兩次世界大戰的交戰各國視爲財富保險櫃。另外，外國人在瑞士開戶無需繳納利息稅，在歐美高到令人瞠舌的“遺産稅”在瑞士也可以避免，這使瑞銀在戰後成了各國政要名流及黑幫藏匿離岸資金和不義之財的避風港。
而在這個數字化的金融時代，瑞士銀行也不再是那麽“牢不可破”。在多國的協力下，瑞士銀行的信息大門，正逐漸向世界打開。
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