整理 | 愉小編
來源 | 每日經濟報道、央視財經
出品 | 愉見財經
近日，法國一樁審理了6年之久的訴訟案終于進入尾聲，引發了全球金融行業的高度關注。
10月8日，法國巴黎。六名瑞銀集團的現任和前任高管出席庭審，該集團被控嚴重稅務欺詐、洗錢和非法招攬客戶等罪名。不過，目前瑞銀對所有指控都予以否認。瑞銀集團法律顧問凱姆拉表示：“ 我認爲媒體報道了很多， 每個人都知道我們爲何被起訴， 我們將爲自己辯護，證明沒有一條罪名成立。”
法國國家金融犯罪部門估計，瑞銀的客戶至少有97.6億歐元（約合人民幣784億元）未向法國稅務機關報告。根據France 24報道，如果被定罪，瑞銀可能面臨高達一半洗錢金額（大約49億歐元）的罰款。
然而，比起天文數字般的涉案金額，本案最吸引眼球的，要屬檢方指控的“作案手法”。
據彭博社報道，法國檢方的文件中詳細列舉了瑞銀法國（UBS France SA）如何通過種種手段幫助法國富人、官員隱瞞身份轉移財産的，其中一些細節“堪比詹姆斯·邦德007電影”。
從“信任安全”到涉嫌“逃稅洗錢”
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一百多年前，瑞銀就開始使用三只交叉的鑰匙作爲企業標識，寓意“信任、安全和慎重”。然而，隨著經濟全球化發展，通過境外機構逃稅、洗錢的問題日趨嚴重，瑞銀的角色和形象都開始受到質疑。
2014年，德國向瑞銀開出3億歐元罰單。2016年，比利時起訴瑞銀涉嫌稅務欺詐。
而法國與瑞銀間的恩怨緣起于2012。當年12月，法國前預算部長卡于紮克在瑞士和新加坡的“秘密”銀行賬戶被曝光，引起軒然大波，法國隨即展開對瑞銀長達7年的調查。
2014年4月，法國前總統奧朗德宣布設立特別檢察官一職，專門調查腐敗和稅務欺詐等案件。法國前總統奧朗德表示，打擊稅務欺詐，對于重建稅收質量很有必要。必須要把“避稅天堂”從歐洲乃至世界上清除掉，因爲這是保護就業的前提。
2017年3月，因雙方未能達成和解，法國政府將瑞銀告上法庭。
瑞銀幫助法國富人偷稅
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首席調查員在審判前在起訴書中寫道，根據卷宗文件顯示，總部位于蘇黎世的瑞銀曾大量派遣銀行家越過瑞法邊境，尋找新客戶。
有些招攬客戶的銀行家甚至沒有駕照、護照等基本的身份證明和銀行從業資質，他們在法國當地找人僞造這些證件“瞞天過海”。
根據檢方指控，2004年至2012年間，瑞銀派員工前往法國， 通過打高爾夫球或參加音樂會，他們試圖結識富商名流，推銷業務。他們行事謹慎，還會給不同的人取不同的代號，比如，客戶顧問叫“獵人”，理財經理叫“農民”，而所有客戶都會用假名，例如“麗茲的朋友”。
而他們的主要業務就是通過離岸公司、投資基金等渠道，將客戶的資金秘密轉移到瑞銀，以達到隱瞞資産逃避稅收的目的。
爲了掩蓋法國與瑞士之間的資金流動情況，瑞銀還會設立所謂的“陰陽賬本”，也就是真假兩套帳本，“假賬”用于納稅申報，“真賬”才體現真實交易。
據稱該銀行的工作人員接待的法國客戶包括富商、高官、體育明星等。瑞銀銀行家在法國組織客戶活動，包括高爾夫錦標賽，狩獵郊遊和藝術展覽，以鼓勵居民將未申報的資産轉移到瑞士。
瑞銀還給這些工作人員發放“安全風險治理手冊”中，其中列出種種被檢方稱爲“類似007的技術”，以避免被當局發現。
檢察官說，瑞銀工作人員使用加密的計算機和沒有銀行徽標的銀行卡，並被告知定期更換酒店，對法國當局的一舉一動保持高度警惕。
瑞銀旗下6位高管受到指控，被本案牽連。瑞銀集團一直否認有任何不當行爲。“瑞銀最終將回應這些毫無根據的說法，”瑞銀表示要“強烈捍衛自己”。
瑞銀辯護律師在審判開始時提出了程序問題。
律師表示，瑞銀同時被指控洗錢未申報的資金和協助慫恿潛在客戶實施稅務欺詐。他要求法國憲法法院澄清此事，避免一罪兩罰。
前雇員勇敢揭露案件
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法國方面開啓該調查的契機，是一名瑞銀前雇員指控該銀行涉嫌設立雙重記賬系統以隱藏資本流入瑞士的行蹤。
2009年，本案這位舉報人尼古拉斯·福西西爾因涉嫌“嚴重不當行爲”而被瑞銀解雇。
福西西爾此前是瑞銀內部審計主管，他在報案後曾對媒體表示，“調查將洗淨瑞銀潑給我的髒水。”
知情人士告訴法新社，據德國當局向法國調查人員提供的文件顯示，來自瑞銀的3.8萬名法國客戶的存款總額約爲130億瑞士法郎（110億歐元，130億美元）。 不過消息人士稱，並非所有這些客戶都涉嫌稅務欺詐。
瑞銀的案件是法國打擊通過瑞士進行的稅務欺詐的專案行動的一部分。2017年法國方面曾與彙豐控股達成一項3億歐元的和解協議。
2014年法國當局曾希望瑞銀提前支付11億歐元的的罰款，如果未來有處罰落下，這筆金額可以抵扣罰款額。瑞銀與法國當局之間的和解談判于2017年3月破裂，瑞銀表示無法承受罰款規模，最終雙方以對簿公堂而告終 。
爲了計算任何可能的罰款的依據，法國當局開始估計稅務欺詐的規模。在一項估計中，調查人員表示，法國公民可能在瑞士銀行的管理下，在未申報的離岸基金中儲存了接近98億歐元 ，這使得法國當局將最高罰款額定爲該金額的一半，即49億歐元。
分析師高臘德表示，彙豐銀行隱藏資産數量比瑞銀案例小五倍。先例表明瑞銀最終的罰款可能達到22億瑞士法郎（約合人民幣153億元）。
截至6月底，瑞銀存有5.67億瑞士法郎的罰款准備金。該銀行沒有說明這個數字中有多少用應對法國這次可能開出的罰單。
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