文章目錄：
- 新加坡購房需要繳納哪些稅
- 購房後還需繳納哪些費用
- 新房購買完全流程
- 二手房購買完全流程
- 貸款流程
新加坡購房需要繳納哪些稅
在新加坡購置房産，作爲買方，會涉及到兩種印花稅：買房印花稅(Buyer’s Stamp Duty，簡稱BSD)和額外買房印花稅(Additional Buyer’s Stamp Duty，簡稱ABSD)。
一、印花稅（STAMP DUTY）
印花稅是一種與房地産有關的稅收。不論居民身份、不論國籍，在新加坡買房時，買家都必須繳納印花稅給新加坡國內稅務局(IRAS)。
買房印花稅：房價越高，稅費越高。
無論您是新加坡公民還是海外人士，在新加坡買房，都需要繳納買房印花稅(BSD)。
買房印花稅的稅率根據房産總價的差別而呈階梯式變化，下表爲新加坡買房印花稅稅率表(房價以實際購買價和市場價中較高者爲准)：
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房價 |
印花稅稅率 |
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18 萬元以內 |
1% |
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18 – 36 萬元 |
2% |
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36 – 100 萬元 |
3% |
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100 – 150 萬元 |
4% |
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150 – 300 萬元 |
5% |
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300 萬元以上 |
6% |
買房印花稅稅率表
具體如何計算呢？舉例來說：
- 如果您購買的房産總價爲 90 萬新幣(超過了 36 萬新幣，但不超過 100 萬新幣), 那麽您需要繳納的買房印花稅 = $900,000*3% – $5,400 = $21,600；
- 如果您購買的房産總價爲 140 萬新幣(超過了 100 萬新幣，但不超過 150 萬新幣), 那麽您需要繳納的買房印花稅 = $1,400,000*4% – $15,400 = $40,600；
- 如果您購買的房産總價爲 200 萬新幣(超過了 150 萬新幣，但不超過 300 萬新幣), 那麽您需要繳納的買房印花稅 = $2,000,000*5% – $30,400 = $69,600；
- 如果您購買的房産總價爲 310 萬新幣(超過了 300 萬新幣), 那麽您需要繳納的買房印花稅 = $3,100,000*6% – $60,400 = $125,600。
二、額外買房印花稅：不同身份，不同稅率
無論身份如何，買家都需要繳納相應的買房印花稅。但特定身份的買家，還需要繳納相應的額外買房印花稅（ABSD)。以下是新加坡額外買房印花稅的稅率表：
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買家身份 |
第一套房産 |
第二套房産 |
第三套及以上房産 |
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新加坡公民 |
無 |
20% |
30% |
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新加坡永久居民(PR) |
5% |
30% |
35% |
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外國人 |
60% |
60% |
60% |
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非個人買家 |
65% |
65% |
65% |
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受托人 |
65% |
65% |
65% |
新加坡額外買房印花稅(ABSD)稅率表
如上表所示，不同身份的人購置房産時需要繳納不同的額外買房印花稅。
購房後還需繳納哪些費用
一、物業費
考慮購買私人公寓的買家應該做好每月支付物業費(maintenance fee)的准備，某些樓盤的這項費用可能相當高昂。一般來說，大型項目的平均物業費較低，而高檔公寓的物業費相對較高，尤其是附有私人電梯，私人泳池的豪宅單位，物業費基本在上千新幣每月。維護費通常基于您所購單位的共享價值(share value)，是根據所購單位的大小確定的。換句話說，您的房子越大，物業費就越高。
二、新加坡房産稅
在新加坡，房産稅是向房産的業主征收的——無論該單位是自住的、出租的還是空置的。代表業主管理房産並收取租金的受托人或指定代理人除外。
新加坡房産稅率
新加坡的房産稅率是累進的，自住住宅物業和非自住住宅物業有兩種不同的稅率。
所有其他房産也按其年值的百分之十征稅。
什麽是房産年值？
房産年值(Annual Value，簡稱AV)是房産出租時預估的年租總額，不包括家具、陳設和維護費。
計算您的新加坡房産稅
新加坡房産稅是根據年度房産稅計算的，而年度房産稅是由年值乘以房産稅率確定。
房地産稅額= 年值(AV) × 稅率
自住業主稅率(住宅物業)
自住型住宅物業的一些實例有公寓、組屋單位或其他您需要“實際入住該房産”的住宅物業。
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屋主自居房地産稅率（住宅) |
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房産年值 |
累進稅率 |
應繳房地産稅額 |
|
首 $8,000 之後的 $47,000 |
0% 4% |
$ 0 $ 1,880 |
|
首 $55,000 之後的 $15,000 |
– 6% |
$ 1,880 $ 900 |
|
首 $70,000 之後的 $15,000 |
– 8% |
$ 2,780 $ 1,200 |
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首 $85,000 之後的 $15,000 |
– 10% |
$ 3,980 $ 1,500 |
|
首 $100,000 之後的 $15,000 |
– 12% |
$ 5,480 $ 1,800 |
|
首 $115,000 之後的 $15,000 |
– 14% |
$ 7,280 $ 2,100 |
|
首 $130,000 130,000 以上 |
– 16% |
$ 9,380 |
例如，對于年值 40,000 元的自住物業，首 8,000 元的稅率爲 0%，而接下來的 32,000 元的稅率爲 4%，即全年的總房産稅爲 1,280 元。
在 2022 年財政預算案公布後，年值超過 30,000 元的屋主自居房産稅率將上調，如下表所示。從 2023 年開始，這一變動將在兩年內逐步執行。
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房産年值 |
屋主自居房地産稅率(住宅) |
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2023年1月1日生效 |
2024年1月1日生效 |
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首 $8,000 |
0% |
0% |
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之後的 $22,000 |
4% |
4% |
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之後的 $10,000 |
5% |
6% |
|
之後的 $15,000 |
7% |
10% |
|
之後的 $15,000 |
10% |
14% |
|
之後的 $15,000 |
14% |
20% |
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之後的 $15,000 |
18% |
26% |
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$100,000 以上 |
23% |
32% |
非自住業主稅率(住宅物業)
非自住型住宅物業的一些實例有公寓、組屋單位或其他住宅物業。
以下稅率適用于非自住物業，但排除清單中的物業除外。
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非屋主自居房地産稅率(住宅) |
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|
房産年值 |
累進稅率 |
應繳房地産稅額 |
|
首 $30,000 之後的 $15,000 |
10% 12% |
$ 3,000 $ 1,800 |
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首 $45,000 之後的 $15,000 |
– 14% |
$ 4,800 $ 2,100 |
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首 $60,000 之後的 $15,000 |
– 16% |
$ 6,900 $ 2,400 |
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首 $75,000 之後的 $15,000 |
– 18% |
$ 9,300 $ 2,700 |
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首 $90,000 90,000 以上 |
– 20% |
$12,000 |
出租的住宅物業被視爲投資資産，因此征收比自住物業更高的稅率。
這種稅收結構通過確保更高價值的房産將受制于更高的稅率，使房産稅制度更具累進性。
在 2022 年財政預算案公布後，所有非屋主自居的房産稅也從 2023 年起上調，如下表所示。
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房産年值 |
非屋主自居房地産稅率(住宅) |
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2023年1月1日生效 |
2024年1月1日生效 |
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首$30,000 |
11% |
12% |
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之後的$15,000 |
16% |
20% |
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之後的$15,000 |
21% |
28% |
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$60,000以上 |
27% |
36% |
三、出租物業個人所得稅
在新加坡投資房産，投資人不需要資本利得稅和遺産稅，但淨租金收入需要按年繳納的個人所得稅。新加坡是全球稅率最低的國家之一，個人所得稅最高不超過 24%，請參考新加坡稅務局的個人所得稅額度，大致如下：
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2017-2023年 |
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年收入 |
個人所得稅 |
需繳納費用(分段) |
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首$20,000 |
0.00% |
$- |
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後$10,000 |
2.00% |
$ 200.00 |
|
後$10,000 |
3.50% |
$ 350.00 |
|
後$40,000 |
7.00% |
$ 2,800.00 |
|
後$40,000 |
11.50% |
$ 4,600.00 |
|
後$40,000 |
15.00% |
$ 6,000.00 |
|
後$40,000 |
18.00% |
$ 7,200.00 |
|
後$40,000 |
19.00% |
$ 7,600.00 |
|
後$40,000 |
19.50% |
$ 7,800.00 |
|
後$40,000 |
20.00% |
$ 8,000.00 |
|
$320,000以後 |
22.00% |
$ 44,550.00 |
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2024年以後 |
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|
年收入 |
個人所得稅 |
需繳納費用(分段) |
|
首$20,000 |
0.00% |
$- |
|
後$10,000 |
2.00% |
$ 200.00 |
|
後$10,000 |
3.50% |
$ 350.00 |
|
後$40,000 |
7.00% |
$ 2,800.00 |
|
後$40,000 |
11.50% |
$ 4,600.00 |
|
後$40,000 |
15.00% |
$ 6,000.00 |
|
後$40,000 |
18.00% |
$ 7,200.00 |
|
後$40,000 |
19.00% |
$ 7,600.00 |
|
後$40,000 |
19.50% |
$ 7,800.00 |
|
後$40,000 |
20.00% |
$ 8,000.00 |
|
後$180,000 |
22.00% |
$ 39,600.00 |
|
後$500,000 |
23.00% |
$ 115,000.00 |
|
$1,000,000以後 |
24.00% |
$ 199,150.00 |
淨租金收入計算方法爲：總租金 – 成本 (物業費，貸款利息，房産稅，維修費等維持費用)
四、火險
私宅Condo的管理費中都包含了火險，貸款時銀行會強制再買一份(OCBC除外)，費用一般在新幣 100-300 之間。
五、貸款保險
貸款保險屬于人壽保險的一種，全款買房不需要購買。如果有貸款，就有必要給償還貸款的人投保。如果貸款人不幸在貸款還清前去世，那麽他的家人會得到一筆賠償用于償還剩余貸款。保費與貸款數額挂鈎，貸款越多則保費也越高。
新房購買完全流程
第 1 步：選房並簽訂購房意向書
篩選出心意的樓盤項目簽署選購權書(Option to Purchase，簡稱 OTP)，支付房價 5% 的現金，作爲定金。
第 2 步：收到買賣合同
2周之內，開發商會寄給買家正式買賣合約(Sales and Purchase Agreement，簡稱S&P)。
第 3 步：辦理貸款
收到購房合同 3 周內：辦理貸款，並去律師行簽字。
第 4 步：支付購房印花稅
簽訂買賣合同 2 周內：買家需支付購房印花稅。
第 5 步：支付購房價格的 15%
定房 8 周內：支付購房價格的 15%。
第 6 步：根據進度付款
之後我們就可以按照工程進度付款了。
支付完首期後，同時支付印花稅辦理銀行按揭貸款。開發商會書面通知銀行付款時間表，同時也會郵寄給購房者付款資料、進度報表、TOP(即預售協議)、拿鑰匙日期。此時貸款也已開始運作。
期房項目按工程進展分期付款方式:
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付款期 |
工程進度 |
付款比例 |
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第一期付款 6 – 12 個月 |
完成地基 |
10% |
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第二期付款 6 – 9 個月 |
完成混凝土架構 |
10% |
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第三期付款 3 – 6 個月 |
完成磚牆 |
5% |
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第四期付款 3 – 6 個月 |
完成天花板和封頂 |
5% |
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第五期付款 3 – 6 個月 |
完成門窗、水電和內部牆面部分 |
5% |
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第六期付款 3 – 6 個月 |
完成停車場和下水道系統 |
5% |
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第七期付款 3 – 6 個月 |
獲取臨時入夥證(TOP) |
25% |
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第八期付款 9 – 12 個月 |
獲得法定完成證明(CSC) |
15% |
二手房購買完全流程
第 1 步：開始您的財務規劃
購房之前，您應該計劃您的購房預算，並確認您有足夠的資金及貸款完成購房交易。
第 2 步：確定價格
與賣家聯絡談價，確定雙方都能接受的價格。
第 3 步：支付定金
簽訂購房意向書(Option to Purchase), 支付房價 1% 爲定金 (Option Fee)。
第 4 步：辦理貸款
兩個星期之內，買家用購房意向書向銀行申請貸款。
第 5 步：支付首付
在接下來的 14天內支付 4% 首付款。
第 6 步：支付尾款
在交易完成日期，支付剩余購買價格減去房屋貸款的金額。
第 7 步：完成交易
房子過戶。
交易完成當日買家的律師會支付所有款項給賣家律師，賣家律師將房産轉移到買家名下，並提供鑰匙門卡等相應物品。名副其實的一手交錢，一手交房。
貸款流程
根據新加坡購房相關規定，外國人購買新加坡房産是可以申請購房貸款的。最高可以貸到房價的 75%。利率也很低，目前大概在 4% 左右。
一般來說，如果是沒有新加坡工作准證的外國人一般只能貸款到 60%～70%。如果有工作准證的外國人則可以貸款到 75%。如果是永久居民(PR)或公民可以貸款到 75%。
在辦理貸款時，銀行綜合考察購房者的收入，資産情況，工作年齡以及信用記錄等信息，具體的貸款年限因人而異。
一、房屋貸款的種類
從銀行借款的話，房貸主要有兩種類型：
固定利率貸款(Fixed-rate)
浮動或變動利率貸款(Floating or variable rate)
二、如何拿到更好的貸款方案
方案一：找新加坡銀行。在新加坡金融管理局取的全部執照的銀行才可以爲購房者提供貸款，最常見的就是本地 3 大銀行和 7 大本地化了的外資銀行。開戶申請成功後，會有專門的客戶經理爲您解決貸款和財務問題。
方案二：找專業的房産經紀爲您推薦合作銀行或貸款中介。他們熟悉市場上所有最新的配套，一般會給您最好的推薦。
如果您還有其他問題，也歡迎給我們留言或私信。
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