近日，中國國家稅務總局最新公布了《重大稅收違法失信案件信息公布辦法》。
《辦法》規定：
納稅人欠繳應納稅款，采取轉移或隱匿財産手段妨礙稅務機關追繳，欠繳稅款金額10萬元（人民幣）以上的，納稅人的納稅信用級別，將直接判爲“D級”。
對于此類納稅人，稅務機關將通知出入境管理機關，阻止其出境。
此外，D級納稅人還將面臨多項懲戒措施——比如禁止部分高消費行爲、限制擔任相關職務、金融機構融資授信參考等。
《辦法》將于2019年1月1日起施行。
事實上，隨著國內技術不斷成熟，體制不斷完備，在許多領域，與海外華人密切相關的政策已然更新，風險紅線愈發清晰
但令人擔憂的是，由于種種原因，很多人還沒有建立起足夠的風險意識。今天，請大家收好這份警示錄，提醒親友，切勿在違法的邊緣試探！
偷稅10萬，
限制出境。
《重大稅收違法失信案件信息公布辦法》這個文件，其實就是專門針對那些偷稅漏稅情節特別嚴重、或者造成的社會影響比較重大的案件。
那麽什麽叫做“情節特別嚴重”呢？
主要有這麽幾種行爲：
1、 偷稅漏稅10萬元以上。
2、 任意一年交稅還沒交到應該交的稅收的10%。
3、 從國家那裏騙出口退稅。
4、 虛開普通發票100份或者金額40萬元以上的。
5、 偷稅漏稅還逃跑的。
6、 用暴力或者威脅的方法拒不繳稅的。
7、 私自印制、僞造、變造發票，非法制造發票防僞專用品，僞造發票監制章。
總的來說，基本上10萬人民幣就是一條紅線，有欺騙行爲的都可以算情節特別重大了。
如果你被認爲是情節特別嚴重，那麽稅務局做的第一件事就是公示信息，無論是個人信息還是公司信息，全部都會被公示，你就算跑到天涯海角都翻不了身，更不要說東山再起了。
而一旦你偷稅漏稅的情節被認爲是“重大”，那麽你的信用評級直接就變成了D級。
而對于D級信用評級的人，稅務局是這樣處理的：
欠國家稅款超過10萬元的人，補不完稅或者交不完罰款的，不！能！出！境！
偷稅漏稅還想躲到國外？沒門！
欠了國家錢還想攜款外逃？跑不了！
之前，範冰冰就曾因爲偷稅漏稅案件而被傳”限制出境“。
今年7月份，有一檔綜藝節目要到境外錄制，邀請了範冰冰的弟弟範丞丞，事到臨頭才發現他已無法出境，一查後才知他和姐姐都已經被“邊控”，即限制出境。
除了不讓出境之外，被評爲D級信用的人還面臨著以下限制：
就算你按時補繳，知錯就改，這個評級也會跟著你2年。
而對于海外華人來說，不要以爲不在國內就不用交稅了。
從2019年1月1日起，無論是中國國籍，還是外國國籍，只要滿足這3個條件，都要開始向中國交稅，否則一不留神就會被評爲“D級信用”。
不然的話回國一趟再想出境，可能就會遇上麻煩。
1、在中國境內有住所
在中國境內，有住所；
在加拿大的PR，甚至是已經入籍的華人都在國內有房産，都是有住所，都應該是要交稅的。
而就算名下沒有房産，只要你的戶籍、家庭或者有利益關系還在國內，也會被認爲是“有住所”。
不少人在國外的收入頗高，一兩年不交稅，可能就欠了國家10萬塊。如果上了“黑名單”，那回國就可能變得很麻煩。
2、在國內住滿183天
就算你沒房産、沒家庭也沒有利益關系在國內，但是一年之內累積在國內呆了183天，就要交稅。
3、在國內住不滿183天
在上面兩種情況中，無論你是在國內賺錢還是在國外賺錢，都需要交所有收入的稅收。
可如果你在國內沒住滿183天，也沒有住所，可如果你從國內賺到錢了，都需要交中國境內收入的稅；在國外賺的錢，不用交稅。
換句話說，不管你是加拿大籍還是PR居民，不管你在國內是否有固定住所，只要你符合上述三條中的任意一條，你就要在中國交稅。如果你逃稅的金額超過10萬元人民幣，那你就會被限制出境，很可能再也回不來加拿大了。
“螞蟻搬家”？
上外彙局關注名單！
12月6日，中國國家外彙管理局公開通報了15例外彙違法違規行爲，涉案主體包括4家銀行、4家企業和7名個人，總罰款金額約1700萬元人民幣。
外彙局首次披露，被通報的4家企業和7名個人的處罰信息，將納入央行征信系統。
此次被通報的7名個人，有4人因爲用地下錢莊非法買賣外彙被罰，有3人因分拆逃彙被罰。
非法買賣外彙的4人中，江蘇籍徐某和遼甯籍馮某都是在澳門賭場通過地下錢莊多次非法買賣港元，違規金額分別折合265.98萬元人民幣和1081.79萬元人民幣，分別被罰款32萬元人民幣和130萬元人民幣。
分拆逃彙的3人都是要非法向境外轉移資産，他們利用其他人的個人年度購彙額度，將個人資金分拆購彙後彙往境外賬戶。
其中，吉林籍隋某涉案金額和罰款金額最大。
來自吉林省的隋先生在幾年前移民加拿大，並且在溫哥華定居。
2017年下半年的時候，隋先生聽朋友說起在買投資房的事情，便蠢蠢欲動，想著手裏有些閑錢，買什麽都不如買房來得靠譜啊。
有了這個想法之後，隋先生便開始和家人琢磨著買投資房的事情，這錢不是問題，但是問題是：怎麽把錢彙到加拿大來？
于是，隋先生把腦筋動到了“螞蟻搬家”式的違規購彙行爲。
在《管理辦法》實施的前幾年，國家外彙局檢查還不算嚴格的時候，許多在加拿大買房的華人買家都是采用“螞蟻搬家”的方法，小額多次轉移外彙，以達到在海外大額投資的目的。
有錢能使鬼推磨，隋先生還真的找來了173個人願意“貢獻”自己每年的個人購彙額度，幫助他彙款到加拿大。
在2017年11月，隋先生連同這173人，開始了龐大的“螞蟻搬家”行動。
截止2018年4月，他一共向加拿大轉移了1205.65萬加元，約合人民幣6223萬元，終于湊夠了去買房的錢，但還沒來得及高興，他就收到了一紙通知：
你的行爲違反了《個人外彙管理辦法》第七條，構成了逃彙行爲。根據《外彙管理條例》第三十九條，處以罰款300.9萬元人民幣。對其實施“關注名單”管理，並納入中國人民銀行征信系統。
這個處罰可不小：罰款+“黑名單”，也就是說這個“關注名單”將對個人造成非常嚴重的影響，一旦被列入這個名單，當年及之後兩年不享有個人便利化額度，同時依法移送反洗錢調查。
那麽，哪些行爲會導致自己被列入“關注名單”？
爲防範個人項下資金流動風險，外彙局規定，5個以上不同個人同日、隔日或連續多日分別購彙後，將外彙彙給境外同一個個人或機構；
個人在7日內從同一外彙儲蓄賬戶5次以上提取接近等值1萬美元的外幣現鈔；
同一個人將外彙儲蓄賬戶內存款劃至5個以上直系親屬等；
以上三種行爲都將被認定爲個人分拆結售彙行爲，而進入“關注名單”。
不文明旅遊留記錄？
出行將受限！
隨著經濟的發展、人們文化素養的提高，旅遊當中的種種不文明行爲越來越爲人所诟病。
在國家旅遊局發布《國家旅遊局關于旅遊不文明行爲記錄管理暫行辦法》後，如果有旅遊不文明行爲記錄，也將被列入“黑名單”。
根據規定，“旅遊不文明行爲記錄”信息保存期限爲1年至5年，在此期間，個人信用記錄和出行都將受到影響：
旅遊主管部門可以將旅遊者的相關信息納入不文明行爲記錄，向社會公布，並向公安、海關、檢驗檢疫、邊檢、交通、金融等部門和機構、行業組織及相關經營者通報。
有關部門和機構、行業組織、經營者可以根據職責權限在征信系統中記錄，采取在一定期限內限制出境旅遊、邊境旅遊、參加團隊旅遊、乘坐航班等懲戒措施。
對于列入“黑名單”的遊客，景區可以進行限制或拒絕。
2018年9月底，文化和旅遊部最新公布了一批旅遊不文明行爲記錄，三名遊客“光榮上榜”。
其中，河北遊客王某、張某在馬來西亞水上清真寺的矮牆上跳熱舞，違反了當地宗教禁忌；湖北遊客彭某在大理市遊玩的過程中用兒童玩具擊傷紅嘴鷗。
根據相關規定，三名遊客被納入旅遊不文明遊客記錄，期限均爲3年。
1.檔案號20180032號
王晗 女 戶籍所在地：河北省
不文明行爲事由：2018年6月23日，河北遊客王晗在馬來西亞亞庇市水上清真寺參觀時，在該寺矮牆上跳熱舞，該事件的相關視頻發到社交媒體上廣泛傳播，引起當地社會不良反響，造成水上清真寺暫停接待遊客，當地法院對其處以嚴重警告和罰款25馬幣。
根據中華人民共和國《旅遊法》第十三條、《旅遊不文明行爲記錄管理暫行辦法》第二條第（三）項、第九條第（二）項之規定，經旅遊不文明行爲記錄評審委員會審定，將王晗納入旅遊不文明行爲記錄，記錄期限爲3年，自2018年9月27日至2021年9月26日。
2.檔案號20180033號
張娜 女 戶籍所在地：河北省
不文明行爲事由：2018年6月23日，河北遊客張娜在馬來西亞亞庇市水上清真寺參觀時，在該寺矮牆上跳熱舞，該事件的相關視頻發到社交媒體上廣泛傳播，引起當地社會不良反響，造成水上清真寺暫停接待遊客，當地法院對其處以嚴重警告和罰款25馬幣。
根據中華人民共和國《旅遊法》第十三條、《旅遊不文明行爲記錄管理暫行辦法》第二條第（三）項、第九條第（二）項之規定，經旅遊不文明行爲記錄評審委員會審定，將張娜納入旅遊不文明行爲記錄，記錄期限爲3年，自2018年9月27日至2021年9月26日。
3.檔案號20180034號
彭揚彪 男 戶籍所在地：湖北省
不文明行爲事由：2018年3月4日，湖北遊客彭揚彪駕車到大理市銀橋鎮馬久邑村洱海邊遊玩過程中，用兒童玩具擊打紅嘴鷗，造成一只紅嘴鷗受傷。該事件的相關視頻在網絡上大量傳播，造成了嚴重社會不良影響。大理市森林公安局認定該行爲屬非法獵捕非國家重點保護動物的行爲，依據《中華人民共和國野生動物保護法》第四十六條第一款的規定，對其處以沒收獵捕工具，並處1500元罰款的行政處罰。
根據《旅遊不文明行爲記錄管理暫行辦法》第二條第（七）項、第九條第（二）項之規定，經旅遊不文明行爲記錄評審委員會審定，將彭揚彪納入旅遊不文明行爲記錄，記錄期限爲3年，自2018年9月27日至2021年9月26日。
截至目前，已有35人被納入旅遊“黑名單”。
信譽不好有案底？
再申簽證頻遭拒！
中國公民楊某夫婦，在過去的7年裏連續申請了11次簽證，想來加拿大看女兒，可是全部被拒。
他們將官司打到聯邦法院，試圖推翻簽證官的決定，也遭到拒絕。
據聯邦法院公布的資料，楊某的女兒在2011年從中國移民加拿大，並在這裏結婚生子。
同一年，楊某夫婦第一次遞交了臨時簽證（temporary visa）申請，想來加拿大看看女兒、女婿和他們的兩個孩子。
然而，簽證官拒絕了楊某夫婦的申請。在其後的七年裏，他們又連續申請了11次，但是都遭拒絕。
移民局呈交給法院的證詞顯示，他們上一次拒絕楊某夫婦的理由是“有逾期居留的可能”。
簽證官解釋說，楊某夫婦的旅行記錄十分簡單，兩人沒有離開中國的經曆，所以護照上也沒有出國後按期返回的記錄，而從他們的家庭聯系、探親目的、經濟情況來看，他們一旦獲得加國簽證，來到加拿大後，很可能不會按時離境。
此外，楊某夫婦同中國的聯系不夠緊密，以及其女兒的可信度不佳，也是他們被拒簽的重要理由。
在2017年3月，楊某夫婦在女兒和女婿的幫助下將官司打到聯邦法院，希望能推翻簽證官的決定。
這一次，楊某夫婦准備了存款證明，大約4.2萬加元。他們表示，這筆在中國的資産，能證明他們同中國的緊密關系，以及做爲日後會回到中國的證據。
楊某夫婦的女兒也給法官寫了陳情信，表示如果政府批准她父母的簽證，“會鼓勵她遵守加國法律”。
然而這些證據並沒有打動法官。
法官表示，楊某夫婦在中國的存款是流動資産，是隨時可以轉移的，所以構不成他們一定會回國的理由。
該夫婦有兩個女兒，一個在加拿大，一個在中國，也無法顯示該夫婦同中國的聯系就超過了加拿大。
至于楊某女兒陳情信上寫的理由，法官則表示，它構不成頒發簽證的法定基礎。
相比之下，移民局方面給出的理由很充分。法官相信，基于這些推斷和楊某女兒、女婿有犯罪記錄的事實，簽證官懷疑楊某夫婦有逾期居留的可能，是合理的。
因此，法庭駁回了楊某夫婦的上訴，不會推翻拒簽的決定。
那麽，是什麽導致楊某夫婦怎麽都出不了國？
原來，這家人在誠信上有前科。
根據法庭出示的證據，這對夫婦的女兒在加拿大有不良信用卡記錄，女婿還有犯罪記錄，二人信譽度都較差。
別說是長居海外的華僑華人了，就是曾在境外不同國家短暫居留，是否在信譽記錄上留有汙點都很重要。
張先生一家曾多次出境遊，每次簽證都順利通過，申請起來得心應手。
可今年再去美國，面簽了兩次後，仍然拿不下來。明明各項材料一應俱全，回答的時候遊刃有余，這讓張先生一家百思不解。
後來經人點撥，張先生才記起，一年前去澳大利亞旅遊時，曾在當地出過一點交通事故，沒有按照當地規定來處理，被警方扣了車。
沒想到，在澳大利亞的經曆居然會影響去美國的申請。
要知道，美國與英國、加拿大、澳大利亞是共享簽證信息的，包括生物特征信息、個人基礎信息、簽證和出入境信息以及安全背景調查信息，通過這些信息，可識別出申請失敗者、被驅逐者、海外難民移居申請被拒者以及試圖利用假身份入境者。
也就是說，如果你去過以上國家，並留有不良記錄，會在多個國家的使領館簽證處和移民局被匹配和關聯。
僞造海外學曆？
教育部出手打假！
2018年4月8日，教育部留學服務中心發布公告稱：
爲維護國（境）外學曆學位認證的嚴肅性，褒揚誠信，懲戒失信，即日起在中國留學網開設專欄，對國（境）外學曆學位認證申請過程中查處的失信行爲進行公示。
浏覽中國留學網可發現，確如公告所言，在網站首頁右上方的位置，出現了全新、醒目的失信行爲公示板塊。
公示板塊中“關于撤銷認證書並公示名單通知(2018年1月1日前提交認證申請)”顯示，本次共202人在留學服務中心複核中，被查出在申請國(境)外學曆學位認證時，所提交的認證申請材料包含虛假、僞造或無效的信息資料。
其中包括以下留學加拿大人員的造假信息：
教留服認加[2015]01543號 鄒准
教留服認加[2017]02081號 陳欣卓
教留服認加[2015]51631號 劉江南
教留服認加[2016]04350號 劉豔
教留服認加[2015]01255號 孫珺
教留服認加[2016]01750號 汪靜淵
教留服認加[2014]02082號 肖揚
教留服認加[2017]01789號 楊軒瀚
教留服認加[2016]04379號 锺美芬
教留服認加[2017]02868號 鮑致全
教留服認加[2017]01945號 亢佳鑫
目前，留學服務中心已從國(境)外學曆學位認證書查詢系統中撤銷了該等申請人所持認證書的查詢結果。
同時，留學服務中心向該等申請人發送了“返還已撤銷認證書”通知，失信人寄回原認證書後，才能取消公示。
目前，已有202人被撤銷國(境)外學曆學位認證書。
除此以外，留學服務中心還公布了2018年1月1日後提交認證申請的72位申請人在國(境)外學曆學位認證過程中提交虛假申請材料或不實信息的行爲。
在公示中，每個人的姓名後都被詳細記載了該人員在申請哪個國家或地區的哪種學位時，僞造了何種虛假信息，失信行爲一覽無余。
胡澤彥教留服未認[2018]00304號經與頒證院校核查，胡澤彥申請辦理加拿大學士學曆學位認證過程中提供的國（境）外學士學位證書系虛假材料。
李傑教留服未認[2018]00204號經與頒證院校核查，李傑申請辦理加拿大學士學曆學位認證過程中提供的國（境）外學士學位證書系虛假材料。
李天洋教留服未認[2018]00238號經與頒證院校核查，李天洋申請辦理加拿大學士學曆學位認證過程中提供的國（境）外學士學位證書系虛假材料。
據中新社報道，中國教育部留學服務中心1991年開始爲留學人員提供學曆學位認證咨詢服務，截至2017年底，已累計爲116萬人提供了國(境)外學曆學位認證服務，其中僅2017年申請認證的人數就達18.3萬人。認證的文憑證書涉及125個國家和地區的1萬余所院校。
今年1月26日，中國教育部曾表示，爲保證國(境)外學曆學位認證的嚴肅性，留學服務中心將盡快推動認證失信行爲納入國家誠信體系進行監督、管理、懲戒。如認證書出具後，核查結果顯示相關申請人有提供虛假材料和不實信息的行爲，留學服務中心將撤銷其認證結果，向社會公示，並將失信行爲個人納入黑名單。
事關政策風險，事關法律紅線！無論出行出境還是錢袋子，上述樁樁件件， 大家都馬虎不得！
此前沒引起注意的朋友們，今後千萬要警惕了！
文章來源：蒙城彙，中新網，新浪
Ref：
http://www.gov.cn/fuwu/2018-09/28/content_5326490.htm
http://ny.uschinapress.com/kong/2018/04-13/142592.html
http://info.vanpeople.com/?action-viewnews-catid-79-itemid-802695
http://www.bcbay.com/ent/2018/07/28/590118.html
