近年來，隨著中國財富的急劇膨脹，設立離岸信托越來越受到富豪們的關注。由專業財富管理機構來實現財富的傳承與增值、確保委托人的意願和受益人利益、避稅避債且同時防範各種意外其兼顧私密性，上述優點無疑切合富豪們的需求。
什麽是家族信托
家族信托，資産的所有權與收益權相分離，富人一旦把資産委托給信托公司打理，該資産的所有權就不再歸他本人，但相應的收益依然根據他的意願來分配給受益人(一般是家人)。
家族信托是一種信托機構受個人或家族的委托，代爲管理、處置家庭財産的財産管理方式，以實現富人的財富規劃及傳承目標。能夠更好地幫助高淨值人群規劃“財富傳承”，實現富超過三代，財富代代相傳，也逐漸被中國富豪認可。
爲何在新加坡成立家族辦公室
新加坡由于政治穩定、與全球市場的聯系以及一系列稅收優惠政策，都讓新加坡成爲設立家族辦公室頗具吸引力的原因。對內地富豪們來說，他們更多傾向于設立權力保留型信托，並增設保護人，有權撤換受托人。此外，與傳統的以第三方信托公司作爲受托人不同，客戶本身可以作爲私人信托的受托人。因此，私人信托日漸流行。
隨著G20等國際組織開始打擊離岸避稅，爲防止開曼、BVI等離岸島國信托“出賣”委托人信息，越來越多的富豪們開始選擇將信托向新加坡轉移。
新加坡金融管理局（MAS）數據顯示，在2016年至2018年之間，在新加坡設立家族辦公室的數量便增加了四倍。數據顯示，許多富豪都喜歡把家族辦公室設在新加坡，除了因爲這裏的生活水平很高，也因爲新加坡與許多國家都簽訂了避免雙重稅收協定（tax treaty），同時這裏也有非常嚴格的隱私保護條例。 協定國家的居民取得或有權享有源于新加坡的收入， 都將給予避免雙重征稅的好處。這爲在新加坡進行離岸信托避稅提供了很好的法律環境。
對于信托基金，新加坡還制定了很多稅收優惠方案，如信托基金獎勵計劃、離岸基金獎勵計劃、居民基金獎勵計劃以及增強層基金獎勵計劃。
信托的基本概念
- 信托是一種法律合約，通過該合約，委托人將其資産轉移給可信任的受托人（比如信托公司），由受托人管理資産，將來分配給受益人。
- 信托概念來自于英國的普通法，它把財産的所有權和受益權分開
- 可撤銷信托，可隨時更改信托受益人，信托資産在委托人名下，法院可以執行信托資産
- 不可撤銷信托，所有資産全部已經轉到信托持有，不可以更改，法院無法執行信托資産
- 保留權 – 委托人可以保留有限的權力
- 保護人-委托人除了制定受托人之外，還可以再加入保護人，比如律師，或其它信任的公司，對信托執行進行雙重保護
- LPOA:投資經理只能行使信托資産的管理及投資職能，無法提取或者抵押信托資産
家族信托的功能
- 資産隔離和保全——–安全，破産保護
- 合法避稅——–無遺産稅等、其他稅務安排策略
- 契約自由與隱私保護
- 合理合意財富傳承
- 防止後代揮霍
- 防止家族內部爭産
- 省去遺産認證的手續和昂貴的費用，免征印花稅
- 家族管理: 設立獎勵機制，良好的家庭契約文化
- 富超三代，企業傳承、財富傳承，基業長青
新加坡家族信托的優勢
- 穩定的政治及經濟環境
- 透明及完善的法律體制
- 成熟運作和監管制度(英美法體系下的信托有700年的曆史)
- 國際金融市場的認可度
- 嚴格保密性
- 永久性(代代相傳，獎金不斷增值)
- 稅收優惠:1.無資本利得稅，信托金融資産收益無須納稅 2.信托資産分配給受益人無須納稅 3.無遺産稅、無贈予稅
信托的架構
如何設立新加坡家族信托
- 咨詢設計面面俱到。家族信托涉及到法律、理財、稅務等諸多方面
- 列出要轉入信托的資産清單(list assets)
- 寫明設立家族信托的目的(state goals)
- 選擇信托公司(即受托人Trustee)
- 列出受益人名單(List Beneficiaries)
- 設立保護人(Protector)，監督
- 指定投資顧問(Financial adviser)
從新加坡優越的金融環境，活躍的資本流動， 成熟的信托業務， 完善的信托體制和嚴密的客戶資訊保密條例考慮，它是離岸信托避稅的最好的臨近舞台。新成會結合客戶的經營戰略和資産精心定制出最佳的避稅方案。