公司董事涉嫌挪用資金購買比特幣礦機、擅自轉移公司資金、私刻公章……案件最新進展來了。
6月2日晚間，*ST中昌公告稱，公司董事厲群南因涉嫌挪用資金被北京市公安局朝陽分局刑事立案後，公司從公安司法機關獲悉，北京市朝陽區檢察院于2022年6月1日做出對厲群南批准逮捕的決定。
來源：*ST中昌公告
*ST中昌2021年年報顯示，厲群南1982年出生，本科學曆，曾任上海雲克網絡科技有限公司董事；曾任*ST中昌董事長、總經理，現任公司董事。
涉嫌挪用資金購買礦機、私刻公章
根據*ST中昌5月14日回複上交所問詢函公告，董事、子公司上海雲克網絡科技有限公司（簡稱“上海雲克”）原負責人厲群南在任職期間，本該用于公司經營的資金被挪爲他用，例如厲群南涉嫌挪用資金購買礦機及支付托管費、厲群南自行決策並支付資金進行對外投資、未執行審批流程擅自轉移公司資金等。此外，厲群南涉嫌私刻公章，僞造或變造公司文件，以消除前期公司對其以非法侵占目的挪用公司資金的事項。
2021年9月2日，公司子公司霍爾果斯雲朗網絡科技有限公司（簡稱“雲朗網絡”）與吳某、陸某簽訂《投資協議》，以4000萬元增資入股江蘇鹽中通信科技有限公司，持股比例20%，其中包含雲朗網絡代孫某支付500萬元，並爲其代持股份，代持股份比例爲2.50%；雲朗網絡實際投資額爲3500萬元，持股比例爲17.50%，該投資系董事厲群南自行決策實施。
公司檢查銀行對賬單發現，2021年9月22日至12月31日，有19筆資金劃轉均未按照公司章程及財務管理要求有效執行審批程序，涉及金額爲1195.83萬人民幣、299萬美元、194萬新加坡元，按2021年12月31日彙率折算人民幣共計4017.44萬元。
來源：公司公告
公司檢查合同發現，2021年1-9月，公司爲購買服務器事項而支付的2781.21萬元款項，並未在公司賬面或實質形成資産。同時核對該類資産采購合同發現，其采購內容爲：神馬礦機（型號：M31S-76T44W）、超算服務器（型號S10Pro），均爲當下主流的比特幣礦機，其用途僅爲比特幣挖礦，並不能應用于公司經營業務。且公司日常經營無需大規模購置服務器作爲業務支撐，僅按需租賃上遊行業服務器流量即可。此外，公司爲托管費事項而支付的2524.34萬元款項，均爲托管上述礦機形成的費用，公司爲押金事項而支付的49.17萬元款項，也爲上述礦機托管的押金，總額約爲5354.72萬元。
來源：公司公告
公司表示，與上述礦機相關的上海碧晟起訴上海今采案件中，上海碧晟的訴訟請求中提及上海今采“于2021年5月13日上午突然篡改313台礦機的收益賬戶地址”，而上海今采並未獲取相關收益賬戶地址的收益。
截至該公告披露日，公司並未盤點到厲群南涉嫌挪用公司資金擅自購買的礦機相關資産；厲群南涉嫌挪用公司資金擅自支付高額托管費，但公司亦未獲取相關收益。
公司報案後，北京市公安局朝陽分局于2021年11月11日就厲群南涉嫌挪用公司資金案出具立案告知書，並要求厲群南到公安機關現場接受詢問配合調查且給予充分時間，但厲群南一直拒不配合。
嚴重影響公司正常運營
根據*ST中昌公告，厲群南負責公司運營期間，公司及各下屬公司原管理層經營管理不當，公司部分業務受到不利影響，公司2021年1-6月淨虧損2866.12萬元，上年同期虧損15.92萬元，同比減少17905.60%；其中子公司上海雲克2020年1-6月淨利潤2928.15萬元，1-12月淨利潤7686.20萬元，而2021年1-6月淨利潤僅爲988.34萬元，2021年上半年同比2020年上半年業績早已大幅度下滑。
公司爆發債務危機後，前管理團隊未妥善處置且經營管理不善等導致主要客戶如我愛我家、主要供應商百度等陸續停止與中昌合作導致了整體業務規模萎縮。厲群南涉嫌挪用上市公司資金，造成公司資金流動性困難，造成公司資金流緊張，無法支付很多業務款項，大量業務停滯，公司隨時有現金流斷裂的可能。
爲規範公司治理，公司新任管理層于9月底開展對下屬公司的核查工作，並對下屬公司董監高人員進行重新委派、任命。但在交接過程中，厲群南遣散下屬公司員工，同時公司時任監事、時任職工監事以及部分員工拒絕交接部分財務資料及人事資料。在此過程中出現了公章失控、主要客戶供應商停止合作、大額應收款項未能及時收回、部分財務資料未能供等情況，導致了在印章管理、銷售與收款、采購與付款、收入與成本確認等多個涉及財務報告編制的重要流程的內部控制執行中存在重大缺陷。
截至2021年12月31日，厲群南涉嫌挪用資金該事件事項尚未得到妥善處理，導致公司內部監督環境、重大資産購買決策審批和對外付款審批等內部控制執行中存在重大缺陷，且無法確定董事厲群南被刑事立案所涉事項是否構成關聯方交易及關聯方資金占用，以及是否存在其他形式的潛在關聯交易，與之相關的內部控制運行失效，導致公司2021年度內部控制被會計師事務所出具了否定意見的內控審計報告。
延期回複年報問詢函
2022年5月25日，*ST中昌收到上海證券交易所出具的年報信息披露監管問詢函。年報顯示，公司按組合計提預期信用損失的應收賬款余額2.37億元，壞賬准備余額3367.90萬元；其他應收款余額2.05億元，壞賬准備余額1644.31萬元。公司2021年末預付賬款6143.15萬元，未計提減值准備。截至審計報告日，年審會計師未能獲取充分、適當的審計證據，無法判斷應收款項及預付款項的款項性質、真實性、減值准備計提的充分性和可回收性。
上交所要求，公司補充披露：結合相關應收賬款、其他應收款和預付款項的交易背景、交易對手方情況，說明相關交易是否具有商業實質，是否構成關聯交易，是否構成資金占用；結合公司經營、客戶、壞賬准備計提政策等，說明本期應收賬款、其他應收款計提壞賬准備的具體情況，是否存在應計提減值但未計提減值情況；上述應收、預付款項是否有相應的原始交易材料支撐，結合與客戶、供應商等相關方對賬以及回函情況，說明對財務報表的具體影響；結合實際情況，說明本期對預付款項未計提減值准備的原因及合理性。請年審會計師發表意見。
2022年6月1日，*ST中昌公告稱，公司收到上述監管問詢函後，積極組織相關人員對其中涉及的問題進行逐項落實並進行回複。因涉及事項較多，爲保證回複內容的真實、准確、完整，經公司向上海證券交易所申請，公司將延期回複監管問詢函。
編輯：李若愚 亞文輝