證券代碼：601118 證券簡稱：海南橡膠 公告編號：2019-025
本公司董事會及全體董事保證本公告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，並對其內容的真實性、准確性和完整性承擔個別及連帶責任。
爲真實反映公司2018年度財務狀況和經營情況，根據《企業會計准則》和公司會計政策的相關規定，公司對2018年年度報告合並會計報表範圍內的相關資産進行了全面清查，對各類存貨的變現值、應收款項的回收等可能性進行了充分分析，基于謹慎性原則，對可能發生減值的資産計提資産減值准備。
一、計提資産減值准備情況
單位:萬元
（一）應收款項壞賬准備的計提方法：本公司采用備抵法核算壞帳損失,期末單獨或按組合進行減值測試，計提壞賬准備並計入當期損益。本期增加計提壞賬准備18,957.64萬元，主要是下屬全資子公司海膠集團（新加坡）發展有限公司、上海龍橡國際貿易有限公司對單筆重大且無法收回的應收款項全額計提了壞賬准備及按照賬齡分析法計算的壞賬准備。
（二）存貨跌價准備的計提方法：本公司存貨按照成本與可變現淨值孰低計量。公司在對存貨進行全面盤點的基礎上，對于存貨因已黴爛變質、市場價格持續下跌且在可預見的未來無回升的希望、全部或部分陳舊過時，産品更新換代等原因，使存貨成本高于其可變現淨值的，計提存貨跌價准備，並計入當期損益。本期末橡膠産品價格持續低迷，經測算公司橡膠産品的跌價16,708.7萬元，隨著産品銷售，轉銷了橡膠産品的跌價5,424.87萬元。
（三）固定資産、無形資産減值准備的計提方法：期末資産的可收回金額低于其賬面價值，本公司按可收回金額低于其賬面價值的差額計提減值准備，並計入當期損益。本期計提資産減值准備2,620.56萬元，轉銷資産減值准備70.52萬元。
（四）本公司商譽減值的測試方法采用未來現金流量折現法，具體過程如下：首先將本公司作爲資産組，預測其報表日以後未來5年的淨現金流量，第6年以後采用穩定的淨現金流量，然後選用能夠代表本公司收益率的多家同類公司近三年平均淨資産收益率與一年期商業銀行同期貸款利率中較大者作爲折現率進行折現，計算出本公司報表日的可收回金額，再減去本公司報表日賬面可辨認淨資産按公允價值持續計算的結果，計算出商譽的可收回金額，若小于商譽賬面價值，則按其差額提取商譽減值准備。
經測試，本公司期末商譽不存在減值。
二、以上事項對 2018年度公司合並利潤表的影響
公司本期應收款項、存貨、固定資産、商譽計提和轉銷資産減值准備對2018年利潤總額的影響爲減少利潤32,827.28萬元。
三、董事會審計委員會對公司計提資産減值准備合理性的說明
董事會審計委員會認爲：公司本次計提資産減值准備符合《企業會計准則》和公司相關制度的規定，並履行了相應的決策程序，計提後更能公允反映公司資産狀況，符合公司實際情況，同意本次計提資産減值准備。
四、獨立董事意見
公司全體獨立董事發表了同意的獨立意見，認爲：本次基于謹慎性原則計提資産減值准備，符合《企業會計准則》和公司的相關規定，計提依據充分，能客觀、公允地反映公司的財務狀況，決策程序合法有效，沒有損害公司及股東的利益，同意本次計提資産減值准備。
五、監事會意見
與會監事認爲：公司本次計提資産減值准備的決策程序合法，依據充分；計提資産減值符合企業會計准則等相關規定，符合公司實際情況，計提後更能公允的反映公司資産狀況，同意本次計提資産減值准備。
六、備查文件
1、海南橡膠第五屆董事會第二十一次會議決議；
2、海南橡膠第五屆監事會第十次會議決議；
3、海南橡膠第五屆董事會審計委員會第十二次會議決議；
4、獨立董事的獨立意見。
特此公告。
海南天然橡膠産業集團股份有限公司
董事會
2019年4月12日