來源：經濟日報
在日本，經常能看到白發蒼蒼的老年人依然在外工作。圖爲日本社區組織的聚會上，老廚師准備制作拿手菜烤魚頭。 蘇海河攝
最近，法國爆發全國性大規模罷工遊行，涉及公交、能源、教育、醫療等多個行業，法國公共交通幾乎全面癱瘓，部分示威者還與警方爆發沖突。鬧這麽大動靜，都是養老金改革惹的禍。事實上，養老金改革難題並不單是法國“專享”。隨著全球老齡化趨勢加快，養老金改革已成爲世界各國政府面臨的共同問題。
法國： “政治雷區” 一碰就炸
在法國曆史上，養老金制度改革被稱爲“政治雷區”，也是多位法國政客折戟沉沙的“改革滑鐵盧”。1995年，養老金改革法案曾引發超過200萬人罷工示威，並持續數月之久。目前，養老金體制已成爲法國現任總統馬克龍這位改革者遭遇的重大挑戰。
長久以來，法國在政府與各行業工會持續博弈中形成了一種獨特的“多軌制”養老金體系，不僅擁有涵蓋普遍性就業人群的基本制度，還有專門針對公交、鐵路、電力、醫療、公務員等不同群體、不同行業設立的共計42項特殊性制度，爲相關群體從業人員提供了待遇高、退休早、繳稅少等優惠措施，使部分行業的退休人員長期享受著遠高于平均水平的薪資待遇。
然而，法國養老金體系失衡嚴重，瀕臨崩潰，持續拖累政府公共財政的平衡，已成爲阻礙法國經濟社會轉型、政府推動改革的頑疾。對此，爲彰顯改革決心、進一步掃除經濟發展障礙，法國政府于9月份發布《退休制度改革白皮書》，決心以單一積分制體系推動建立統一養老金體系，消除“特權群體”。具體而言，政府希望在全新的積分制體系下，就業者每繳納1歐元社會分攤金就自動積累1分，以此脫鈎職業年限標准。雖然法定退休年齡仍將維持62歲，但新體系將以64歲爲基准退休年齡，提前退休則扣除養老金積分，延後退休或返聘則將獲得積分獎勵。
然而，法國政府的改革方案隨即招致“多軌制”獲益群體的強烈反對，認爲強制性的統一積分無法反映出行業間的差距，特別是對艱苦行業的優惠政策，如鐵路、電力、警察等危險系數及艱苦程度較高的行業，將使部分行業養老金因與職業年限及總工資挂鈎而嚴重縮水且退休年齡被迫延長，如公交行業在新體制下的養老金將平均減少30%，無法有效縮小貧富差距，促進社會平衡。
面對國內巨大的抗議阻力，經曆過“黃馬甲”示威的法國政府態度“謹慎而堅決”。當地時間12月11日，法國總理菲利普在經濟社會及環保委員會的講話中公布了政府退休制度改革計劃細節，強調“改革沒有贏家也沒有輸家”，改革不是要掀起一場“戰役”。然而，工會很快回應，大罷工會繼續下去。
美國：
收不抵支 不可持續
美國養老金規模是世界上最大的，其一國的養老金就占經濟合作與發展組織國家全部養老金的一半以上。然而，美國聯邦政府發布的基本養老金精算報告顯示，2020年美國社保基金將首次出現收不抵支，到2035年所有社保基金余額將告罄。無論是美國官方還是民間，均認爲美國養老金體系已陷入不可持續的危機之中，亟待改革。
美國現行養老保險體系主要由三大支柱構成：第一支柱是由政府主導、強制實施的社會養老保險制度，即聯邦退休金制度；第二支柱是由企業主導、雇主和雇員共同出資的企業補充養老保險制度，即企業年金計劃；第三支柱是由個人負擔、自願參加的個人儲蓄養老保險制度，即個人退休金計劃。一方面，企業年金計劃和個人退休金計劃的參與率較低；另一方面，美國聯邦政府基本養老金制度已陷入可持續性危機。
今年7月份，美國衆議院以417∶3的絕對高票通過了《退休金提高法案》，這是自2006年《養老金保護法案》通過以後最重要的養老金改革立法。該法案主要涉及企業年金計劃和個人退休金計劃，強化這兩大支柱的覆蓋面和繳費能力。
德國：
延遲退休 擴大財源
與其他歐洲國家一樣，德國也面臨著嚴峻的老齡化問題。近年來，隨著外來人口輸入效應以及出生率升高，德國老齡化趨勢略有好轉，但挑戰仍然艱巨。
預測顯示，到2035年德國勞動年齡人口將減少到4500萬至4700萬；到2039年，老齡人口則將增加至2100萬左右。老齡化始終是德國養老金體系面臨的最嚴峻挑戰。
目前，德國養老金體系仍采用轉移模式，即在職人員繳納保險金用以支付退休人員的養老金。根據預測，到2040年德國領取與繳納養老金的人數比將上升至70%，缺口將進一步加大。
爲了填補養老金缺口，德國早已開始制定延長退休年齡的相關政策。目前，德國已經將退休年齡延長至67歲。與此同時，德國政府還在積極推動稅收改革等，以擴大政府財政來源，補貼養老金缺口。
近期，德國政府公布了新的基本養老金規定，將成爲未來德國養老金制度的重要基礎。根據最新的規定，德國將在2021年引入基本養老金制度。屆時，繳納養老金滿35年，收入相對較低者將能夠領取額外養老金。盡管這一改革被德國政府視作社會保障體系具有裏程碑式的一步，但德國民衆對于德國養老金制度未來的發展的擔憂仍不斷增加。因此，越來越多的德國人開始購買私人養老保險。
日本：
多措並舉 增收節支
由于少子老齡化形勢嚴峻，日本社保財政負擔沉重。近年來，日本逐步延長退休年齡，到2025年所有老年人領取養老金年齡都將從65歲開始。此前，日本已修改勞動法等有關法律，要求政府機構、公司、企業等用人單位有義務爲職工提供工作崗位到65歲。即使如此，養老金財政仍面臨入不敷出的嚴峻局面。
近日，日本厚生勞動省公布了養老金改革方案，一是擴大社保參保範圍，二是調整開始領取養老金的年齡範圍，使養老金領取年齡、方式更加彈性化，三是放寬對領取養老金老年人的工資收入限制，鼓勵老年人再就業，目的是緩解養老金財政緊張局面。
目前，日本對領取養老金年齡實行彈性制，即鼓勵老年人推遲領取養老金，起始時間每延後一個月，養老金領取額將增加0.7%，如果延遲到70歲開始領取，則享受養老金額比標准額增加42%，且終身受益。然而，截至2018年3月底，日本享受延期領取養老金的人員僅占老年人口的1.5%，提前支取養老金的人反而達到了19.7%。這說明，日本老年人如果不依靠養老金收入就不足以維持正常生活。
爲鼓勵領取養老金的老人繼續參加工作，日本政府計劃明年初向國會正式提交相關法律修改正案，擴大厚生養老金參保範圍、放寬養老金領取年齡、減少對老年人就業的制度性限制，通過增加老年人就業，解決勞動力緊缺問題，同時帶動稅收增加，彌補養老金財政的不足。
韓國：
經濟不振 殃及“池魚”
韓國養老金同樣面臨金額相對較少、老齡化不斷加劇、改革存在瓶頸等諸多問題。首先，韓國老年人領取的養老金折合人民幣只有幾千元，而且韓國存在龐大的家庭主婦群體，這部分人群養老金更低。在高物價的韓國，老年人生活確實存在壓力。韓國統計廳數據顯示，有超過60%的老年人都在自行籌集生活費。針對老年人生活壓力問題，韓國擬推動提高養老金發放額度，但這將導致韓國在三四十年後沒有可供發放的養老金。
養老金正常發放和提高養老金發放額度，都需有穩定的財政收入作保障。然而，韓國經濟容易受國際貿易不確定性因素影響，經濟不景氣嚴重影響稅收，給韓國財政收入帶來了變數。另外，近兩年韓國財政支出屢破新高，財政壓力正不斷加大。
此外，人口老齡化加劇更進一步加重了養老金負擔。2017年，韓國65歲以上人口已占總人口的14%。當前，韓國老齡化趨勢仍在加劇，出生率不斷降低。長期來看，韓國養老金的發放壓力將不斷增大。
爲解決養老問題，韓國政府“兩條腿走路”。一方面，給老年人提供再就業機會，鼓勵老年人自行外出賺錢，保障生活。公共設施工作人員、保安、停車場管理員、物業、商店服務員等技術含量不高的工種中，老年務工群體占了很大一部分；另一方面，持續推動養老金改革，擬通過年輕時多繳養老保險、退休後多拿養老金的方式，提高老年人的收入水平，增強養老金制度可持續性。但是，出于財政壓力和國家養老金何時用完等因素的考慮，養老金改革方案在韓國仍存爭議，進展並不順利。
新加坡：
不斷完善 優勢明顯
新加坡的養老政策比較複雜。目前，絕大多數樂齡人士（老年人）采用的中央公積金制度，是一種強制性的儲蓄計劃。實施對象爲具有勞動能力的新加坡公民和永久性居民。中央公積金用以應對個人退休生活、健保和購房方面的需要。
新加坡中央公積金由人力部轄下中央公積金局管理，根據不同用處普通戶頭、特別戶頭（主要用于養老）、醫療戶頭和退休戶頭。年滿55歲時，可以提取存款，自行分配使用。
在實施過程中，政府發現，有部分退休老人不善于理財，退休後沒幾年就把公積金賬戶的錢花光了；還有部分退休老人，賬戶儲蓄不多，但壽命很長，導致晚年生活和醫療保障費用短缺。針對這一缺陷，政府又推出了“公積金終身入息計劃”，即公民在55歲時，政府會爲其設立退休戶頭，把公積金中積累的一部分錢取出來再投進去，等到65歲以後，按照每個人不同的條件（交多拿多），每個月可領取一部分生活費用，直到去世爲止。
新加坡最初設立中央公積金的宗旨是讓人們有退休儲蓄，後來添加了買房、投資等功能，但這些新功能有時與“養老”的原則相互矛盾。此外，由于社會經濟環境發生轉變，中央公積金制度和方法多年來不斷調整，制度十分繁瑣、複雜、難懂，連專業理財專家都需要仔細鑽研，一般老百通常是似懂非懂，容易發生誤解。中央公積金關乎民衆畢生儲蓄，這些誤解和不理解，很容易發酵，成爲政治問題。
但總體而言，新加坡的中央公積金制度是世界上評價較好的退休儲蓄制度之一。（經濟日報-中國經濟網記者 李鴻濤 關晉勇 謝 飛 蘇海河 白雲飛 蔡本田）