來源：小代嘚吧嘚
作者：CS1026
一
人民幣資金業務
人民幣資金業務是指總行及各級支行計劃財務部門爲實現效益性、流動性和安全性的統一而進行的人民幣資金配置活動，即資金調度。
核心系統人民幣資金業務特指向中央銀行借款(再貸款和再貼現)、貼現、同業拆借、經營性證券買賣、 證券回購、證券投資等對外資金往來業務以及系統內上級行與下級行之間的上存、下借、資金清算等內部資金調度業務。
人民幣資金調度的主要方式有兩種：
- 對外資金交易，通過貨幣市場和資本市場籌集和運用資金；
- 系統內資金調撥，系統內劃撥資金一般由下級行提出書面申請(發文或傳真資金調度申請單)，上級行審核後開立資金帳戶將結果反饋給下級行並開立資金調撥單，下級行再開設對應的資金帳戶。
二
同業拆借業務
同業拆借是指金融機構(主要是商業銀行)之間爲了調劑資金余缺，利用資金融通過程的時間差、空間差、行際差來調劑資金而進行的短期借貸。
我國金融機構間同業拆借是由中國人民銀行統一負責管理、組織、監督和稽核。金融機構用于拆出的資金只限于交足准備金、留足5%備付金、歸還人民銀行到期貸款之後的閑置資金，拆入的資金只能用于彌補票據清算、先支後收等臨時性資金周轉的需要。
金融機構在日常經營中，由于存放款的變化、彙兌收支增減等原因，在一個營業日終了時，往往出現資金收支不平衡的情況，一些金融機構收大于支，另一些金融機構支大于收，資金不足者要向資金多余者融入資金以平衡收支，于是産生了金融機構之間進行短期資金相互拆借的需求。
資金多余者向資金不足者貸出款項，稱爲資金拆出；資金不足者向資金多余者借入款項，稱爲資金拆入。一個金融機構的資金拆入大于資金拆出叫淨拆入；反之，叫淨拆出。
這種金融機構之間進行資金拆借活動的市場叫同業拆借市場，簡稱拆借市場。
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同業拆借市場的重要作用
同業拆借市場的重要作用在于，它使金融機構在不用保持大量超額准備金的前提下，滿足存款支付及彙兌、清算的需要。
在現代金融制度體系中，金融機構爲了實現較高利潤和收益，必然要擴大資産規模，但同時會面臨准備金減少、可用資金不足的問題,甚至出現暫時性支付困難。
但准備金過多、可用資金閑置過多又使金融機構利潤減少，收益降低。金融機構需要在不影響支付的前提下，盡可能地降低准備金水平，以擴大能獲取高收益的資産規模，使利潤最大化。
同業拆借市場使准備金多余的金融機構可以及時拆出資金，保證獲得較高收益，准備金不足的金融機構可以及時借入資金保證支付，有利于金融機構實現其經營目標。
同業拆借市場還是中央銀行實施貨幣政策，進行金融宏觀調控的重要場所。同業拆借市場的交易價格即同業拆借市場利率，是資金市場上短期資金供求狀況的反映。
中央銀行根據其利率水平，了解市場資金的松緊狀況，運用貨幣政策工具進行金融宏觀調控，調節銀根松緊和貨幣供應量，實現貨幣政策目標。
可見，研究同業拆借業務的實現具有重大意義。
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同業拆借市場的特點
同業拆借市場有以下幾個特點:
- 融通資金的期限比較短；
- 參與拆借的機構基本上在中央銀行開立存款賬戶，在拆借市場交易的主要是金融機構存放在該賬戶上的多余資金；
- 同業拆借基本上是信用拆借，拆借活動在金融機構之間進行，市場准入條件較嚴格，金融機構主要以其信譽參與拆借活動。
同業拆借作爲臨時調劑性借貸行爲的特點:
- 期限，由人民銀行規定；
- 利率相對較低。一般來說，同業拆借利率是以中央銀行再貸款利率和再貼現率爲基准，再根據社會資金的松緊程度和供求關系由拆借雙方自由議定的。由于拆借雙方都是商業銀行或其它金融機構，其信譽比一般工商企業要高，拆借風險較小，加之拆借期限較短，因而利率水平較低；
- 同業拆借的參與者是商業銀行和其它金融機構。
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同業拆借市場的交易與分類
同業拆借交易有多種多樣，按照交易方式劃分，有信用拆借和抵押拆借；按期限長短分，有隔夜、1天、7天、1個月、4個月等品種。
主要交易如下：
- 頭寸拆借，一般爲日拆；
- 同業借貸，它的期限比較長，從數天到一年不等。
同業拆借市場有多種類型，一般可劃分爲有形拆借市場和無形拆借市場。有形拆借市場是指有固定場所，交易雙方通過專門的中介機構進行交易的拆借市場，無形拆借市場是指交易雙方通過電話、電傳等方式直接進行交易的市場。
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同業拆借利率
同業拆借利率指金融機構同業之間的短期資金借貸利率。它有兩個利率，拆入利率表示金融機構願意借款的利率；拆出利率表示願意貸款的利率。
同業拆借利率是拆借市場的資金價格，是貨幣市場的核心利率，也是整個金融市場上具有代表性的利率，它能夠及時、靈敏、准確地反映貨幣市場乃至整個金融市場短期資金供求關系。
當同業拆借率持續上升時，反映資金需求大于供給，預示市場流動性可能下降，當同業拆借利率下降時，情況相反。
同業拆借市場按有無中介機構參與可分爲兩種情況，即直接交易和間接交易，並由此導致不同的拆借利率的形成方式。
在直接交易情況下，拆借利率由交易雙方通過直接協商確定；在間接交易情況下，拆借利率根據借貸資金的供求關系通過中介機構公競價或從中撮合而確定，當拆借利率確定後，拆借交易雙方就只能是這一既定利率水平的接受者。
目前，國際貨幣市場上較有代表性的同業拆借利率有以下四種：美國聯邦基金利率，倫敦同業拆借利率(LIBOR)，新加坡同業拆借利率和香港同業拆借利率。
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同業拆借遵循的原則
商業銀行進行同業拆借活動時，必須遵循以下原則：
- 自主性原則
同業拆借是一種信用行爲，在進行拆借資金交易時，必須承認和尊重市場主體(交易雙方)的權利和義務，嚴格遵循自願協商、平等互利、自主成交的原則，維護市場經營者的合法權益，形成平等競爭的有序環境，保證資金的合理流動。
- 償還性原則
對拆出方來說，由于拆出的是本行暫時閑置不用的資金，有一定期限限制，因此必須按期收回。
對拆入方來說，拆入資金只是擁有一定期限內的資金使用權，並不擁有長期使用的權利，也不改變資金的所有權，因而必須到期如數償還。
- 短期性原則
同業拆借的典型特征之一是期限短，屬一種短期融資。
從拆出方看，拆出的資金是銀行的暫時閑置的資金，從數量和期限上都具有不確定性，因而其資金運用必須是短期的。
就拆入方而言向同業拆入資金主要是解決臨時性儲備不足的資金需要，如因清算聯行彙差而出現的臨時性頭寸不足和頭寸調度方面的突發性資金需求等。
因此拆入方也應堅持拆入資金的短期性原則，一旦貸款收回或存款增加，就應立即歸還這種借款。
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同業拆借的實際業務場景
同業拆借業務一般由銀行的資金管理部門(有權限的總行或分行)受理。資金管理部根據銀行當日的頭寸需要決定是否要進行頭寸拆入或拆出(一般爲日拆)；根據銀行一段時間內的資金運營情況來決定是否要進行同業借貸(期限比較長，從數天到一年不等)。
拆借交易由交易員錄入交易信息、結算賬戶等信息；複核員檢查交易錄入信息是否正確，如果正確，複核員進行交易複核，複核成功後，一筆拆借交易處理完成。
交易結算可以通過內部科目、往來賬戶和存款賬戶進行收付款。
需要根據交易信息自動更新賬戶余額，記錄起息日、到期日會計分錄；每日計提利息，根據設置的結息頻率定期結息。需要實時查詢每日交易信息、敞口交易，隨時預測資金風險。
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同業拆借的業務信息與處理流程
同業拆借關鍵的業務信息有記賬行、交易對手、拆借方向(拆入/拆出)、貨幣種類、交易金額、期限、利率、交易日、起息日、到期日、計息基准等。
根據同業拆借的業務需求和實際的業務場景，整理出同業拆借業務的處理流程，如圖所示。
- 交易日由交易員錄入交易信息，複核員複核交易。
- 交易複核通過後，起息日進行收/付款，對于拆入交易，起息日收取本金，拆出交易，起息日給交易對手支付本金；記錄起息日會計分錄，並開始每日計提利息。
- 結息日進行利息結算，對于拆入交易支付利息，拆出交易收取利息。
- 到期日收/付款，對于拆入交易支付本金和利息，拆出交易收取本金和利息，並記錄相應的會計分錄。
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同業拆借業務的功能分析
對于上述的業務場景和業務流程，歸納爲以下幾個交易來處理：
- 參數功能
1.産品類型
産品類型定義中設置産品型號、拆借方向(拆入/拆出)、每月計息天數、處理類型、是否需要複核、是否征收利息稅、是否自動續拆、是否使用浮動利率、是否周期性更改利率、是否按頻率結息、是否內部交易、是否自動産生對方交易(針對內部拆借而言)等屬性。
交易錄入的産品類型必須在此定義，系統可根據不同的屬性進行不同的業務處理。
2.産品子類型
産品子類型定義比較簡單,定義子類型代碼和描述，作爲賬務處理的一個維度。
3.會計分錄表
會計分錄表是系統自動記錄會計分錄的依據。
用戶可根據業務的實際需求定義該參數，定義項有産品類型、産品子類型、客戶類型(個人、企業、金融機構等)、客戶賬戶類型(指賬務記錄到內部客戶、交易對手或結算賬戶上)、拆入/拆出方向、事件類型(起息日、結息日、到期日等円期的會計分錄)、借/貸方向、科目代碼(賬務記錄的科目)、金額類型(本金、利息、稅等)。
4.産品利率
有指定期限和固定收益的同業拆借産品是標准化的工具，利率不會經常地改變。爲方便這種屬性的交易，系統針對指定期限和指定貨幣的每一種産品定義利率，該利率被作爲默認利率在交易中使用。
其中産品是産品類型參數中已定義的産品，周期類型是在公共參數中定義，定義這一周期類型下的期限，如1天、1月、3月、1年等，描述列顯示期限，在利率列定義期限對應的利率。
交易錄入的拆借期限如果在該參數中沒定義，則采用向上靠檔利率，如拆借期限爲20天，沒有定義20天的利率，則釆用1月的利率。
5.系統參數
定義同業拆借模塊級的參數，如交易編號是否自動生成、曆史數據的保留期限、最大倒起息期限，以及默認的周期類型、彙率類型、利潤中心和支付賬戶。
- 同業拆借交易錄入
本功能用于同業拆借交易信息、結算信息的錄入，其中操作類型包括錄入、未過賬交易的刪除。交易號可根據系統參數自動生成或手動錄入；依次錄入客戶、記賬行、交易對手、産品、拆借方向等。
“結算信息”可通過多個賬戶結算本金和利息。結算信息包括結算賬戶類型(內部賬、往賬、來賬、存款賬戶)、結算方式(通過賬戶直接劃轉、SWIFT支付)、國內支付(是否通過國內支付系統支付)、結算金額、結算幣種和結算賬戶信息等。
各種賬戶信息：
- 內部賬賬戶信息只需錄入賬號和賬戶描述即可；
- 來賬賬戶信息需要輸入結算分行和賬號；其他賬戶信息根據不同的賬戶類型和結算方式要求輸入不同的信息。
- 往賬賬戶支付信息，包括結算銀行、我方賬戶信息(必輸)、受益方賬戶信息。往賬賬戶收款信息與支付信息類似。
- SWIFT支付是通過支付網關發送SWIFT報文進行支付，包括結算銀行、賬戶信息，以及SWIFT要求的指令、代理行信息等。
- 存款賬戶支付信息，包括結算銀行、收款方和賬戶信息。存款賬戶收款信息與支付信息類似。
- SWIFT收款信息，只需輸入結算銀行、我方代理行、付款客戶和付款銀行。用戶錄入以上交易信息和結算信息提交後，系統需保存數據到數據庫表。
- 手工交易續拆
同業拆借交易續拆是指拆借快到期時，拆借雙方約定繼續拆借，並約定繼續拆借的期限、利率，該功能通過手工交易續拆實現。
對于未到期交易用戶可以進行交易續拆，輸入需要續拆的交易號，查詢出原交易信息，輸入交易續拆的期限、到期日、産品類型和利率信息。
服務處理流程，如下：
- 交易續拆校驗。到期日不能爲節假日；若交易已沖正不能續拆；交易已過帳且未到期才能續拆。
- 交易授權。續拆交易需要授權，返回提示信息要求用戶授權，授權通過後方可進行下一步。
- 交易續拆提交。保存交易續拆信息；更新原交易信息表中的續拆日期爲系統日期，自動續拆標志爲`Y’。
- 交易變更
同業拆借期間拆借雙方可以約定交易變更，包括增加本金、減少本金、利率變更、修改到期日等。輸入需要變更的拆借交易號，查詢出原交易信息，輸入變更信息，同一筆拆借交易可以進行多次變更。
修改類型爲增加本金、減少本金、利率變更、修改到期日等；生效日期爲本變更的生效時間或修改到期日時新的到期日；增減本金時在金額域輸入增減的金額；
利率變更時在利率域中輸入新的利率；狀態爲本條修改記錄的狀態(錄入、複核、過賬、沖正)；交易變更需要複核員複核後方可生效,交易員和複核員不能爲同一櫃員。
- 交易複核
拆借交易由交易員錄入交易信息，必須由複核員複核之後才能生效。複核員可輸入交易號查詢某一筆交易進行複核，也可以不輸入交易號查詢出所有需要複核的交易進行逐筆複核。
服務處理流程，如下：
- 交易複核校驗。校驗輸入的交易信息與交易號對應的原交易信息是否一致；根據輸入的交易號查詢結算收款和付款信息是否存在，如果不存在，不允許複核。
- 交易複核提交。根據結算信息，更新賬戶余額(收款/付款)；如果是國內支付或SWIFT支付，發送支付報文到支付網關，返回成功消息後，將複核標志更新爲`Y’。
- 交易沖正
對于已過帳的拆借交易，發現交易信息有錯誤時，需要進行沖正。
沖正需要將拆借交易已過帳的本金、利息、稅、每日計提全部沖銷。輸入需要沖正的交易號，查詢交易信息，確認要沖正後，須輸入沖正原因進行沖正。
- 敞口交易查詢
銀行需要隨時掌握資金的使用情況，以預測風險。敞口交易查詢供用戶實時查詢未到期的拆借交易。
用戶可根據分行、幣種、産品類型和産品子類型任一種查詢條件或組合條件查詢敞口交易。
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同業拆借模塊的處理流程
1.參數預定義
本文的設計理念是系統實現高度參數化，參數化可使用戶界面的交易流程簡化，易于操作。
交易錄入前首先必須進行參數定義，産品類型、産品子類型和系統參數定義不分先後，直接定義；産品類型定義後方可定義産品利率；産品類型和産品子類型定義後方可定義會計分錄參數，只有定義了會計分錄參數，日終批處理才能依據會計分錄參數記錄會計分錄。
2.聯機交易
參數預定義中的參數全部定義之後，即可進行聯機交易。聯機交易必須在操作時交易錄入和交易複核；交易續拆和交易變更可根據業務需要決定是否需要處理。
3.日終批處理
銀行每日關門後會進行日終批處理。爲了提高聯機交易處理速度和易用性，同業拆借模塊的賬務處理在日終批處理進行。
其處理流程包括交易沖正的賬務處理，交易起息日的賬務處理，交易變更的賬務處理，交易續拆的賬務處理，交易到期的結清處理，以及按頻率結息和每日利息計提處理。
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批處理流程
1.沖正處理
沖銷起息日本金分錄；沖銷己結利息；沖銷已資本化利息；沖銷利息計提；將交易信息和結算信息移入相應的沖正表；刪除交易變更和交易續拆信息。
2.記錄會計分錄
根據交易信息,查詢會計分錄參數和結算信息，根據參數記錄會計分錄。
3.結息處理
計算應付利息，根據參數記錄結息會計分錄；如果資本化標志爲`Y’，將利息增加到本金，否則支付到結算賬戶。
4.交易變更處理
查詢交易變更表，如果是增、減本金，對增減本金的利息進行結算，記錄增減部分的會計分錄，並更新交易信息表的本金；如果是到期日、利率修改，更新交易信息中的到期日、利率；處理完成後更新交易變更表的過賬標志。
5.交易到期處理
交易到期自動記錄到期的本金、利息會計分錄，如果該筆交易需要進行手工續拆或自動續拆，則要進行續拆處理。
手工續拆根據用戶輸入的期限、利率繼續拆借，自動續拆使用原期限、利率。
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