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從普通市民的角度來理解常見的經濟和財經術語和課題。
周文龍 報道
今年9月21日（本地時間周一），歐美銀行股大跌。除了市場擔憂冠病疫情二度暴發外，美國財政部金融刑事執法網（Financial Crimes Enforcement Network，簡稱FinCEN）2500多份機密文件遭泄露也是令銀行股慘遭抛售的重要原因之一。
據估計，被泄露的FinCEN文件涉及約2萬億美元交易，揭露了一些國際性銀行讓犯罪分子在世界各地秘密交易、洗錢和金融犯罪的行爲。此次泄露也是過去五年來發生的一系列泄密事件中最新的一次。
FinCEN是美國財政部裏專門打擊金融犯罪的小組。一般上，當客戶用美元進行的轉賬引起銀行注意，擔心客戶可能從事不當活動，銀行就必須填報可疑活動報告（suspicious activity report，簡稱SAR），發送給有關當局。
FinCEN文件主要就是各家銀行在2000年至2017年間發送給美國當局的文件。
它們是國際銀行體系中最嚴格保密的資料之一，卻被泄露給了Buzzfeed新聞網站，並共享給了一個全球調查記者的團體，進而被分發給88個國家的108個新聞機構。
可疑活動報告
近年來數量大增
記者在仔細查閱這些文件後，披露了許多大規模洗錢等可疑金融活動。這包括彙豐銀行（HSBC）允許詐騙者將數以百萬美元計的贓款轉向世界各地。摩根大通（JP Morgan）在不知道戶口主人是誰的情況下，允許一家企業通過倫敦一個戶頭轉移超過10億美元等。
需要注意的是，FinCEN文件包括銀行填報的可疑活動資料，但這些資料不是任何不當行爲或者犯罪的證據。
事實上，這些年來，銀行爲有關當局提供了大量線索和情報。從2011年至2017年期間，FinCEN就收到了1200多萬份可疑活動報告，遭泄露的FinCen文件僅是冰山一角，還不及提交報告總數的0.2％。
提交報告數量大幅上升趨勢，讓人不禁想問，這是因爲金融犯罪變多了嗎？還是金融機構的偵測能力變強了？又或是他們不再願意花大量時間去篩選，直接將有問題的轉賬活動全部提交？
除了FinCEN文件，近年全球金融界還發生幾次大規模金融信息外泄的事件。
當中較廣爲人知的是2016年的“巴拿馬文件”（Panama papers）和2017年的“天堂文件”（Paradise papers）。
前者是巴拿馬的莫薩克·馮賽卡律師事務所（Mossack Fonseca）的外泄文檔，披露了富人如何通過離岸的稅務制度讓自己獲利；後者是毅柏律師事務所（Appleby）以及企業服務提供商Estera的大量外泄文件，披露多名政客、明星和商界領袖的離岸金融交易。
更早以前，還有2015年的瑞士解密（Swiss Leaks）和2014年的“盧森堡稅務外泄”（LuxLeaks），它們是來自彙豐銀行瑞士私人銀行以及普華永道（PwC）的外泄文件。
外泄文件凸顯了金融合規體系仍存在許多漏洞，目前打擊金融犯罪的措施仍不夠及時，銀行、律師事務所有很多地方須要改進，監管部門也難辭其咎。