前世今生，今生前世。悟不透徹，透徹不悟。——洞君
離岸賬戶的前世由來
近年來，世界上一些國家和地區如英屬維爾京(BVI)群島、開曼(Cayman)群島、巴哈馬群島、百慕大群島等（多數爲島國）紛紛以法律手段制訂並培育出一些特別寬松的經濟區域，允許國際人士在其領土上成立一種國際業務公司，這些區域一般稱爲離岸管轄區或稱爲離岸司法管轄區。
而所謂離岸公司就是泛指在離岸管轄區內成立的有限責任公司或國際商業公司。
“離岸”的含義是指投資人的公司注冊在離岸管轄區，但投資人不用親臨當地，其業務運作可在世界各地的任何地方直接開展。
例如在巴哈馬群島注冊一家貿易公司，但其貿易業務的往來可以是在歐洲與美洲之間進行的。
著名的離岸管轄區有許多是前英屬殖民地，如香港，開曼(Cayman)群島，英屬維爾京(BVI)群島等，因此這些地區在很大基礎上保留了英國的法律體系和司法制度。
除了有稅務優惠之外，幾乎所有的離岸管轄區均明文規定：公司的股東資料，股權比例，收益狀況等， 享有保密權利，如股東不願意，可以不對外披露。
另一優點是幾乎所有的國際大銀行都承認這類公司，如美國的大通銀行、香港的彙豐銀行、新加坡發展銀行、法國的東方彙理銀行等。
“離岸”公司可以在銀行開設賬號，在財務運作上極其方便。
一般這類”離岸”地區和國家與世界發達國家都有良好的貿易關系。
因此，海外離岸公司是許多大型跨國公司和擁有高額資産的個人經常使用的金融工具。
希望在國外上市的公司有許多是通過成立海外離岸公司實現其目的的。
無論在上述任何一個國家或地區注冊的離岸公司，均具有高度的保密性、減免稅務負擔、無外彙管制三大特點，因而吸引了衆多商家與投資者選擇海外離岸公司的發展模式。 離岸公司與一般有限公司相比，主要區別在稅收上。
與通常使用的按營業額或利潤征收稅款的做法不同，離岸法區的政府只向離岸公司征收年度管理費，不再征收任何稅款。
而且幾乎所有的離岸法區均明文規定：公司的股東資料，股權比例，收益狀況等，享有保密權利。
離岸賬戶也叫OSA賬戶，在境外（含港澳台地區）的自然人、法人（含在境外注冊的中國境外投資企業）、政府機構、國際組織及其他經濟組織，包括中資金融機構的海外支持機構，但不包括境內機構的境外代表機構和辦事機構按規定在依法取得離岸銀行業務經營資格的境內銀行離岸業務部開立的賬戶，屬于境外賬戶。
離岸賬戶相對于NRA賬戶受外彙管制更少些，從資金的安全性角度來看，離岸賬戶要安全些，受國家外管局監管沒那麽嚴格。
離岸賬戶在金融學上指存款人在其居住國家以外開設的銀行賬戶。
相反，位于存款人所居住國內的銀行賬戶則稱爲在岸銀行賬戶或境內銀行賬戶。
離岸賬戶的今生現狀
自2012年起，美、英、德等多個國家的金融監管機構紛紛加強了對反洗錢案的查處，致使銀行洗錢被罰案接連被爆出。
2014年7月，法國巴黎銀行被指控稱爲蘇丹和其他被美國列入黑名單的國家轉移了數十億美元的資金，而被罰以創紀錄的89億美元的罰款。
2018年6月4日，澳洲規模最大的銀行澳洲聯邦銀行因三年中5.3萬多次可疑轉帳，被監管部門罰以7億澳元（折合人民幣約34億元）。
駭人聽聞的巨額罰款不僅給全世界的金融機構敲響了警鍾，也鞭策著各個金融機構嚴格審查自身風控程序及客戶盡職調查等工作是否符合法律及監管的要求。
而銀行作爲“洗錢案”的重災之地，其內部合規檢查勢必會更加嚴苛，對離岸賬戶的審查也會隨著整體合規要求的提高而加劇。
2017年有不少國際貨運公司或跨境電商人士反饋，在嚴查境外彙款的同時，浦發、平安、招商、交通等銀行都開始加速清理離岸賬戶。
關于離岸賬戶的注銷、凍結和降權，目前沒有一家銀行是有明確的標准。
規避的關鍵點是：如果沒有國內關聯公司的，或涉及被美國、聯合國經濟制裁國家交易的、涉嫌洗錢詐騙等犯罪行爲的，離岸賬戶都會被清理。
招商銀行曾在去年三月發布過《關于對離岸賬戶進行清理的公告》：
城門失火，殃及魚池。
離岸賬戶因其調撥資金自由、無外彙管制等優勢成爲外貿人收款的最佳選擇。
但現如今，離岸賬戶開立的門檻卻越來越高，埋怨離岸賬戶被凍結的聲音也越來越大。
但銀行提高離岸賬戶開立的門檻也是情有可原。
首先，銀行審查力度的提升勢必會使其運營成本上漲。
這時，銀行需要更多能爲其盈利的大型外貿企業來承擔上漲的運營成本，而非平均每單貿易金額低于10萬美金的中小航運企業或OP、BRK公司。
另外，隨著信息壁壘逐漸被打破，中小航運企業或OP、BRK公司數量急劇上升。
而作爲外貿航運企業跨境收款的最佳拍檔—離岸賬戶，其需求量必將持續增長。
但境外銀行（包括香港）在一個政策緊縮的大環境下，結合本身利益與風險的綜合考量，又不得不對開戶客戶進行嚴格篩選。
在此種境況下，中小航運企業或OP、BRK公司開立一個離岸賬戶難比登天。
更嚴重的是，離岸賬戶關停潮不是銀行“一時興起”，而是大勢所趨。
所以離岸賬戶銷戶容易，開戶難，對于離岸賬戶還未被凍結的中小航運企業或OP、BRK公司更應該“且行且珍惜”。
下面爲大家分享幾條可參考的離岸賬戶規範操作指南。
1、貿易背景真實，交易正常資金往來基于正常的貿易背景，交易規模相對穩定，最好擁有國內關聯的實體公司。
2、積極配合銀行調查如銀行郵件、電詢索要你有關資金往來的交易證明，積極配合銀行，快速響應並提供真實、完整的相關材料。
3、不與高危地區國家進行交易盡量避免與被制裁或者洗錢高風險國家的客戶進行交易，因爲從該地區彙出的款項極有可能被銀行攔截或被進一步調查。
4、盡量少或不與個人發生交易個人交易（來自個人賬戶的彙款）會影響離岸公司賬戶的穩定性，從而面臨更嚴格的審查。
5、保持賬戶長期活躍長時間或低頻次不使用已開賬戶，極有可能導致賬號被注銷。因爲不活躍賬戶對銀行來說價值極低且會使銀行運營成本增加。
6、不參與洗錢類交易不參與洗錢，不幫助他人以及朋友的公司代收等，尤其要避免在不清楚對方資金來源和用途的情況下，爲他人收款和轉賬，因爲一旦發生風險事件，你的賬戶和個人也將受牽連。
可再如何小心行事，離岸賬戶關停潮勢在必行，賬戶還未被注銷的外貿中小企業也只能盡人事以聽天命。
但離岸賬戶是衆多外貿中小企業開展跨境貿易不可或缺的工具和手段。
所以一旦離岸賬戶被關，或者開立離岸賬戶不成功，外貿商爲了不耽誤業務，只能冒著更大的風險和成本铤而走險。
最後附上，離岸賬戶可選擇的開設地：
1、馬恩島，全球許多著名的財富管理公司，基金的賬戶都駐紮在這裏。
2、倫敦，最老牌最發達的資本市場，離岸賬戶與在岸賬戶並賬操作。
3、香港，與倫敦十分相似，很多中國企業成立離岸公司都在那裏開戶，特別受到歐美公司的推崇，因爲香港的保密度比倫敦更好。
4、新加坡，與香港相似，但監管更嚴厲，離岸與在岸不能完全並帳操作。
5、開曼塞舌爾英屬維爾京等地，純粹的離岸港類型的金融中心，保密性好，但不一定有信用證項下的服務。
6、盧森堡和比利時，地處歐洲大陸，大國小資源少，吸引遊資是他們獲利一個主要途徑。
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