新加坡作爲亞洲首屈一指的國際金融及貿易中心,而備受投資者的青睐。不僅如此,快速的經濟發資,穩定的政治環境,再加上低稅率以及優惠的稅收政策等,令新加坡成爲投資者開展國際業務的上上之選。近些年,在新加坡注冊的公司如雨後春筍般不斷增長。因此企業所得稅的申報知識,對每個投資人來說都至關重要。
雖然大家都知道新加坡是出了名的低稅率國家!但是低稅率,我們就更要合法納稅了。畢竟新加坡的法律不是鬧著玩,無論是公司還是個人逃稅漏稅的結果相當嚴重!爲了避免忘記繳稅等不必要的麻煩,大家還是要好好了解新加坡的稅收詳情以及繳稅時間!
關于個人的繳稅,小編之前已經出過一個詳細的帖子(詳情點擊:【永信分享】在新加坡報稅、個人所得稅減免最全攻略!),接下來,永信商務將會爲大家帶來關于企業所得稅的小科普。
新加坡采取的是單一稅種,即企業所得稅。稅率爲17%。新加坡公司的稅務申報分爲兩個部分,即ECI預估稅(estimated chargeable tax)和實際稅務申報也就是年度稅。
公司稅申報流程
依照新加坡公司管理規定,新注冊的新加坡公司,必須在18個月內舉行首次股東大會(AGM)。在新加坡公司股東大會上,需要向所有股東遞交說明公司財務情況的文件(Financial Statement), 而財務狀況文件說明的財務情況不能早于6個月。在股東大會(AGM)後一個月內,必須在新加坡會計與企業管理局官網(ACRA)進行Annual Filing工作,也可以解釋爲年審工作。最後通過網銀、信用卡等方式繳納20新幣,完成Annual Filing工作。
進行Annual Filing工作時,申報人需要填寫AGM上的財務說明的時間(Date Financial Statement made up to), 則這個時間將成爲該新加坡公司的財政年度終結日(Financial Year End,簡寫爲FYE)。
在FYE之後的一個月內,新加坡稅務局(IRAS)會向企業發出預估應稅收入表(Estimated Chargeable Income,簡寫爲ECI),該表格爲次年應納稅金額的預估報表。但無論企業是否收到需要遞交該表格的通知函,都需要在三個月內,以紙質信件或網上申報的方式,向新加坡稅務局遞交填寫完畢的表格。需要注意的是,如果納稅人營業額低于500萬新幣,且預估應稅收入爲負數的話,就不需要報送預估應稅收入表(ECI)。
在次年3月,新加坡稅務局(IRAS)會向應稅公司發出稅務申報表(FORM C或者FORM C/S),要求其進行上一財務年度的稅務信息申報。此時新加坡公司應按照上一財年的實際經營情況,填寫完畢稅務申報表,連同財務資料(個別公司還需要連同審計報告)發回新加坡稅務局(IRAS)。年度稅是財年結束的次年11月30號前必須申報。已申請稅務豁免的休眠公司可以申報豁免。
經過稅務局相關部門的審核及複算工作後,會向該新加坡公司發出繳稅通知書(Notice of Assessment),納稅人必須在收到繳稅通知書後一個月內,進行繳稅操作。
稅務抵扣和減免
要說17%的稅率雖然不高,但是能有抵扣和減免不是更好?!那麽什麽情況下能有稅收的抵扣和減免以及回扣呢?
稅務抵扣,所有公司相關花費都可以抵扣,比如銀行貸款的利息(即expense deduction),公司添置的不動産(Non current asset),前期公司裝修renovation,都允許抵扣稅收盈利(即capital allowance)。
除了稅務抵扣外,還有稅務減免,公司利潤前20W,根據新舊公司有不同比例的減免。具體情況需要參考具體的政策。
另外在今年尤其值得一提的是稅務回扣,稅務回扣每年根據政府財政而發布,今年因爲疫情,政府的稅務回扣也更多一些。YA2020的回扣是25%,capped在15000新幣。
除了以上這些,提前申報也是有好處的,比如ECI在前三個月內申報可以獲得稅務分期的資格。相應的遲交也是有罰款的。高達稅款12%的罰款!
說了這麽多,大家也看出來了新加坡稅務申報還是挺複雜的,如果不是專業人士,或者沒有經驗的新手很容易發生錯誤,導致不必要的麻煩。因此選擇一家專業且有責任心的會計公司爲您代勞,才是最好的選擇。新加坡永信商務專注個人、企業服務多年,是您值得托付的選擇。
新加坡永信商務 新加坡永信商務咨詢是一家新加坡專業的會計公司。 我們擁有一支專業且經驗豐富的團隊,成員包括特許會計師,稅務顧問,特許企業秘書,以及移民顧問等,爲客戶提供專業的一站式服務以滿足其業務發展的需求。永信商務提供的服務包含:公司注冊,會計審計,稅務申報,公司清算,挂名代理董事,企業法定秘書,移民咨詢,商標注冊,各類執照申請等服務。
永信稅收申報稅收流程:
1. 申請成爲公司稅務顧問,並且獲得稅收申報權限。
2. 適時提醒客戶申報deadline。
3. 提供稅務建議。
4. 稅務文件的編制和准備。
5. 新加坡本地客戶,提供免費的文件送取服務,海外客戶,安排郵寄服務。
6. 向政府提交有公司董事簽字的相關稅務文件和完成報稅事宜。