新加坡，已經是名副其實的世界金融中心、貿易中心和科技中心。世界各國越來越多的企業和企業家，紛紛在新加坡設立公司或辦事處等，以作爲亞太區域總部或業務管理中心。新加坡俨然已成爲中國企業走向世界的一個有力跳板。同時新加坡的低稅率也吸引了很多人注冊成立新加坡公司。
衆所周知，新加坡的企業所得稅/個人所得稅稅率是全世界最低的地區之一。在新加坡經營公司，好處繁多：商業環境優越、社會穩定、經濟開放、科技技術先進、資金自由等等。同時，在新加坡經營公司，更有助于全家拿到新加坡的身份。
新加坡公司不論是本地公司還是外國公司，其應納稅收入均按17%的稅率征稅。雖然公司稅率持平于17％（中國25%），但公司有免稅計劃可幫助公司降低整體有效企業稅率。任何符合條件的新注冊的公司都有權享受前三年新創辦公司的每年的免稅待遇稅務評估。
而且新加坡對從海外獲得的資本收益、股息或收入免稅，在繼承或贈與中取得的資産免稅。
新加坡還有豁免雙重征稅，新加坡與70多個國家簽訂豁免雙重征稅協定，從國外收入和資産中受益的公司和個人只被征稅一次。
新加坡采用單一稅制。美國、中國等國家，稅種多，采用全球征稅的原則。而新加坡的稅種少，稅率低，采取屬地征稅原則，且是單一稅制。
新加坡主要稅賦和稅率
新加坡現行主要稅種有：
企業所得稅、個人所得稅、消費稅、不動産稅、印花稅、車船稅等。此外還有預提稅，關稅、博彩稅以及引進外國勞工的新加坡公司征收的勞工稅等等。
其次，說到最吸引投資者的就是新加坡是一個無資本利得稅的國家。我們熟悉的國內知名火鍋企業老板也是通過搭建新加坡及其海外投資架構，讓他不僅成功拿到了新加坡公民身份，同時還享受著各種低稅率的優惠。
企業所得稅
新加坡的稅收制度常被認爲是簡單和投資友好的，因其爲外國投資者提供了一個公平的競爭環境，無外國所有權的限制也無外彙管制。
新加坡對內外資企業實行統一的企業所得稅政策。無論公司是否爲稅收居民企業的收入，新加坡企業所得稅普通稅率均爲17%。除非是在所得稅法案中特別規定減免的，這些免除的收入包括股份和信托基金的紅利以及固定存款的利息。
什麽是稅收居民企業？ ·
新加坡根據公司的控制和管理職能是否在新加坡，對納稅人分爲稅收居民企業和非稅收居民企業兩類。
稅收
居民企業
非稅務
居民企業
若公司的控制和管理職能在新加坡，無論是否按照新加坡的法律在新加坡注冊，其即爲新加坡稅收居民企業。
若公司的控制和管理職能不在新加坡，即使是在新加坡注冊的企業，稅務上也屬于非稅收居民企業。
因此，稅收居民企業只要滿足以下條件：
1. 在新加坡獲得收入的該年，來自的司法管轄區的收入，稅率最高不低于15%
2. 在他國司法管轄區的收入已被征收
3. 國內稅務局確信免稅將對新加坡稅收居民企業公司有利
即可以享受下列稅收優惠政策，但非居民公司卻無權享受：
1. 稅收居民企業可享受新加坡與其他國家簽訂的避免雙重征稅協定(DTA)中規定的優惠待遇。
2. 對稅收居民企業從境外取得的股息、其海外分支機構的利潤以及來自境外的服務收入實行稅收減免。
3.新成立的稅收居民企業可享受最長三年的稅收減免。
企業所得稅豁免計劃
初創企業免稅（SUTE）計劃
爲初創公司在其運營的前三年中對其應稅利潤提供豁免。符合條件的新加坡初創企業可享受最長三年的稅收減免，應稅收入豁免金額最高可達125,000新元。
從2020稅務年度起，新成立的新加坡稅務居民企業首三年的應稅收入中，首 100,000 新元的部分可獲得 75% 免稅，100,001-200,000 新元的部分可獲得 50%的稅收減免。
享有以上免稅計劃公司必須符合以下全部條件：
公司必須在新加坡注冊成立;
公司必須是該評稅年度的新加坡居民企業; 和
在該稅務年度期內，公司的股東不得超過20名，其中：
所有股東均爲個人受益者，並以自己的名義直接持股; 或者
至少一名股東是持有至少10％普通股的個人股東。
必須注意，從事地産的銷售和投資的公司以及參股投資的企業不符合免稅計劃的資格。
運營中的中小企業部分豁免稅方案
新加坡50%的經濟産出和70%的就業來自中小企業，因此新加坡對中小企的稅務優惠也是比較多的。
從2020稅務年開始，對于已經運營超過三年的企業，應稅收入中首 10,000 新元可享受 75%的所得稅減免，之後190,000 新元的應稅收入可享受 50%的所得稅減免。
一次性企業所得稅（CIT）回扣
根據新加坡財政預算案公告，每家新加坡公司都有資格獲得退稅。相較于納稅年度2019，納稅年度2020的企業所得稅折扣從20%提高到25%，扣稅上限也由10,000新元上調至15,000新元。
虧損抵前稅務補貼計劃
爲協助企業應對經濟下滑所帶來的現金流問題，政府在2020年財政預算案中推出了加強版的虧損抵前計劃，該計劃允許企業將2020納稅年度符合扣除資格的稅務虧損轉移可追溯到前三個納稅年度，從而得到稅務補貼。這項減免計劃的最高限額爲100,000新元。
其他稅務優惠政策
新加坡優惠政策的主要依據是《公司所得稅法案》和《經濟擴展法案》(Economic Expansion Incentives)以及每年政府財政預算案中涉及的一些優惠政策。
新加坡經濟發展局爲鼓勵、引導企業投資先進位造業和高端服務業、提升企業勞動生産力，還推出了先鋒企業優惠計劃、集團總部優惠計劃、投資免稅優惠計劃、特許權使用費獎勵計劃、生産和創新優惠計劃、金融中心激勵計劃、金融行業優惠計劃、海運行業優惠計劃、全球貿易優惠計劃等稅收優惠措施，以及企業研究獎勵計劃和新技能資助計劃等財政補貼措施。
新加坡政府爲了鼓勵外商投資，出台了相當多的稅務優惠政策，投資者們在注冊新加坡公司的時候需要清楚知道自己所在的行業可以享受哪些優惠政策，以及該如何申報稅務，避免浪費可扣稅的機會哦。
