近日，Wirecard“暴雷”事件引起了全球支付行業的關注，而作爲媒體揭發者，英國《金融時報》（Financial Times，以下簡稱“《金融時報》”）從2015年就開始報道Wirecard財務存在問題，並在近期梳理了Wirecard從誕生到申請破産的整個財務造假過程。
從其報道來看，從2008年開始，Wirecard就已經存在財務造假的質疑，而到2020年暴雷，整整12年，Wirecard在全球披荊斬棘的過程中，質疑的聲音也越來越大。Wirecard與《金融時報》的糾葛也逐漸深化，並不惜對簿公堂。這背後，更像是英國與德國兩大政府之間的對抗。
在此，《移動支付網》對《金融時報》的相關文章進行翻譯，並進行了一定的增減。
發家之路
1999年，Wirecard在慕尼黑郊區成立，並在互聯網熱潮的後期得到了風險投資的支持。作爲支付受理角色，Wirecard幫助網站進行信用卡收款。
2002年，Wirecard瀕臨破産之際，畢馬威（KPMG）前顧問馬庫斯·布勞恩（MarkusBraun）接任其首席執行官，並促成Wirecard與其慕尼黑競爭對手Electronic Business Systems的合並。
2005年，Wirecard收購了一家已經停業的呼叫中心集團，並在法蘭克福股票市場上市（借殼上市），該上市途徑避免了首次公開募股的審查。彼時，Wirecard擁有323名員工，其核心業務是爲在線賭博和色情內容提供收款服務。
2006年，Wirecard通過收購XCOM進入銀行業。重命名的Wirecard銀行隨即獲得Visa和Mastercard的許可，這意味著它既可以發行信用卡，也可以代表商家處理資金。非銀行業務與銀行業務進行混合，使得其賬戶體系難以與同行進行對比，這有助于說服其投資者相信公司調整後的財務報表的真實性。
第一次財務質疑
2008年，德國股東協會的負責人提出對Wirecard的質疑，暗示資産負債表違規。安永會計師事務所被任命進行特殊審計，第二年取代了以前擔任Wirecard集團審計的慕尼黑小公司。德國當局最終起訴了Wirecard中與這次危機有關聯的兩名男子，理由是他們沒有透露Wirecard股票的頭寸。
2010年1月，奧地利人簡·馬沙萊克（Jan Marsalek），也是馬庫斯·布勞恩（時任Wirecard CEO）的門徒，被任命爲首席運營官。他向員工表示，Wirecard應該走向全球化，因此應該英國爲運營中心，並謀求全球擴張。
2011年至2014年，Wirecard從股東募資5億歐元，並啓動全球收購步伐。Wirecard通過一系列交易結構比較奇怪的操作，收購了諸多亞洲支付公司，並設立新加坡爲地區總部。與此同時，投資者青睐于Wirecard的快速增長和支付技術實力。
利潤和質疑同步增長
2015年，《金融時報》上線《House of Wirecard》專題系列，提出有關該集團賬目不一致的疑問。《金融時報》暗示，該集團的資産負債表上似乎有2.5億歐元的缺口，Wirecard向《金融時報》發出律師函，並聘請公關公司處理相關事務。
10月，Wirecard宣布其最大的對外收購交易，以3.4億歐元收購相關公司，拓展印度支付業務。
而美奇金咨詢（J CapitalResearch）的相關報告指出，Wirecard在亞洲各地的業務規模遠小于其聲稱的規模。Wirecard則表示，該利空報告爲付費報告，美奇金咨詢以此牟利。
2016年，匿名賣空者以Zatarra爲化名發布了一份指向Wirecard與洗錢相關指控的卷宗，Wirecard隨即否定了指控內容。與此同時，德國金融監管機構（BaFin）針對Zatarra所指控的內容，和其他涉嫌市場操控的行爲對Wirecard進行調查。
此外，一家歐洲私人調查機構則表示，《金融時報》、倫敦金融家、記者、研究人員、對沖基金、賣空者等與Wirecard反對者相關的企業與個人，遭受到了數年的網絡釣魚郵件（spear-phishing）攻擊，而幕後指使者不明。
同年，Wirecard收購花旗銀行預付卡業務，並加入北美市場。
成爲歐洲最偉大的金融科技公司
2017年，安永完成對Wirecard的徹底審計，報告表明其現金流良好，這使得投資者對Wirecard的股票熱情高漲，股票價格增長一倍以上。與此同時，Wirecard在這一年宣布，接管花旗銀行在亞洲11個國家/地區的支付業務，這使得Wirecard在該地區可謂家喻戶曉。
年底，CEO馬庫斯·布勞恩以7％股權作爲抵押，向德意志銀行（Deutsche Bank）借入1.5億歐元貸款。
2018年3月，在Wirecard的新加坡總部內部，該集團自己的法律人員開始對財務團隊的三名成員進行調查。內部舉報人員稱，一項向印度彙款的項目存在一定的欺詐行爲。
2018年8月，Wirecard股價創下191歐元的峰值，市值超過240億歐元。Wirecard聲稱有5000名員工，通過發行信用卡、預付卡、智能手機非接觸支付等方式，爲25萬客戶提供收款服務，其中包括德國折扣店Aldi和Lidl，以及近100家航空公司。
Wirecard近幾年股價及相關事件
2018年9月，著名德國Dax 30（由德意志交易所集團推出的一個藍籌股指數，該指數中包含有30家主要的德國公司。）指數裏，Wirecard已經取代了德國商業銀行（Commerzbank），成爲全球股市的風向標。作爲歐洲最大的金融科技公司，它被視爲少有能夠挑戰硅谷巨頭的德國科技公司。
CEO馬庫斯·布勞恩彼時在該集團的個人股份價值爲16億歐元，他告訴投資者，未來兩年的銷售額和利潤將翻一番。
新加坡醜聞、軟銀和間諜
2018年10月，舉報人聯系《金融時報》，擔心Wirecard新加坡的內部調查已被暫停。
2019年1月，《金融時報》發布了有關新加坡調查的第一篇報道，Wirecard立即反駁爲“假消息”。BaFin開始以市場操縱指控爲由對《金融時報》展開調查。
2019年2月，新加坡警察突襲了Wirecard的辦公室。BaFin宣布全球投資者將被立即禁止對Wirecard建立新的空頭頭寸或增加現有空頭頭寸，這是德國首次禁止賣空單一股票。BaFin理由是，因爲Wirecard具有“經濟重要性”，其股價暴跌對市場信心造成了嚴重的威脅。如果不限制賣空股票，Wirecard股價存在“進一步螺旋式下跌”的風險。
2019年3月，《金融時報》報道表示，Wirecard一半的業務實際上是外包的，Wirecard向實際承接業務的合作夥伴支付傭金。
與此同時，《金融時報》試圖拜訪Wirecard菲律賓的一些合作夥伴，而在其某個合作夥伴的注冊地，《金融時報》發現了一名退休的海員及其家人，而他們對其住所是Wirecard國際業務所在地的事情感到困惑。
Wirecard宣布將起訴《金融時報》。
Wirecard起訴新加坡當局，對刑事調查提出異議。新加坡檢察官將5名Wirecard員工和該集團的8個亞洲子公司列爲犯罪嫌疑對象。
2019年4月，Wirecard宣布獲得軟銀9億歐元投資。
同一天，《金融時報》發布了Wirecard外包收單的更多詳細信息。報道顯示，分別在菲律賓、新加坡和迪拜的三個合作夥伴公司，爲Wirecard貢獻了全球大部分利潤。其CEO在新聞發布會上大肆抨擊這些數字，稱其不准確。
安永在新加坡獲得2018年相關審計批准，Wirecard宣布十二項新的合規措施。
2019年7月，《金融時報》在出版前向Wirecard發送了有關其與迪拜合作夥伴關系的問題。作爲回應，Wirecard指控《金融時報》與賣空者串通，其依據是前利比亞過渡委員會（卡紮菲死後接管利比亞）外國情報負責人拉米·埃爾·奧貝迪（Rami ElObeidi）在一次間諜誘捕行動中獲得的錄音。德國報紙《Handelsblatt》報道了Wirecard對《金融時報》的指控。
《金融時報》指定一家律師事務所對該事件進行調查，並認爲指控毫無根據。
2019年9月，Wirecard發行5億歐元債券，被信用評級機構穆迪（Moody’s）列爲投資級。瑞士信貸還將軟銀的9億歐元可轉換債券出售給其他投資者。
El Obeidi監督私人調查員，針對倫敦金融家進行了廣泛的監視行動，其中包括對沖基金經理克瑞斯潘·奧迪（Crispin Odey），他公開賣空了Wirecard。
《金融時報》收到法院傳單，Wirecard起訴其一月和二月文章“濫用商業秘密”。
畢馬威加入“戰局”
2019年10月，《金融時報》公布的文件表明，Wirecard在迪拜和都柏林的單位利潤被虛假誇大了，且提供給安永的文件中所列客戶並不存在。
Wirecard回應，文件內容不是真實的，並再次重申其員工和管理人員沒有做錯任何事情。在投資者的壓力下，它任命畢馬威（KPMG）進行一次特別審計，以消除所有不當行爲。
2019年12月，《金融時報》報道，Wirecard似乎已經將托管人托管賬戶中的備付金算入了其財務報表中所宣稱的現金余額中。
Wirecard表示，有關現金余額的判斷將在其審計過程中進行詳細審查。
2020年3月，畢馬威審計應已完成，但安永的報告以及安永審計的全年業績將推遲到4月底發布。
安永收到來自菲律賓受托人的相關文件，其稱Wirecard有19億歐元存于該國兩家銀行的賬戶中。
2020年4月28日，畢馬威報告發布，該會計師事務所表示，由于其工作存在若幹“障礙”，因此無法證實2016年至2018年財務報告中Wirecard利潤最大部分的真實性。
畢馬威還對10億歐元的現金余額提出質疑，理由是提供與這筆錢相關文件證據的新加坡受托人，在調查之前就已經與Wirecard斷絕了關系，難以保障真實性。
CEO布勞恩告訴投資者，“安永今天早上通知我們，他們完全可以簽署2019年審計報告”。而由于新型冠狀病毒影響，研究結果的發布推遲到了六月，Wirecard否認有任何不當行爲。
2020年6月5日，在慕尼黑檢察官對首席執行官布勞恩和支付組的其他三名執行董事會成員發起刑事調查之後，警方搜查了Wirecard的辦公室。
而在幾天前，德國金融監管機構（BaFin）提交了一份刑事訴訟。指控涉及Wirecard在畢馬威報告發布前向投資者發表的可能具有誤導性的聲明。
全面崩潰
2020年6月16日，菲律賓BPI和BDO銀行通知安永，據稱詳細列出19億歐元余額的文件是“虛假的”。
2020年6月18日，Wirecard應該發布2019年的審核結果。相反，它宣布19億歐元“虧損”。
COO Marsalek被停職。詹姆斯·弗裏斯（James Freis）加入管理委員會，擔任首席合規官。
2020年6月19日，CEO布勞恩辭職。第二天，弗裏斯就任臨時首席執行官。
Wirecard宣布正在與銀行進行“建設性談判”，由于缺乏經審計的賬目，銀行有權終止20億歐元的貸款。
2020年6月22日，Wirecard首次承認了這起多年會計欺詐的潛在規模，並警告稱，19億歐元現金可能“不存在”。
COO Jan Marsalek被解雇。
2020年6月23日，前CEO布勞恩因涉嫌虛假會計和市場操縱而被捕。慕尼黑檢察官辦公室的一位發言人告訴《金融時報》，該公司的前管理委員會也在接受調查。
2020年6月25日，Wirecard表示將申請破産。
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